ИоИ је скраћеница за И.уво овер И.ухо и представља врсту финансијске анализе Анализа финансијских извештаја Како извршити анализу финансијских извештаја. Овај водич ће вас научити да извршите анализу финансијских извештаја биланса успеха, биланса стања и извештаја о токовима готовине, укључујући марже, показатеље, раст, ликвидност, полуге, стопе поврата и профитабилности. то је корисно при упоређивању података о временским серијама. Аналитичари су способни да утврде промене у квантитету или квалитету одређених пословних аспеката уз анализу у односу на претходну годину. У финансијама, инвеститори обично упоређују перформансе финансијских инструмената на годишњем нивоу да би проценили да ли се инструмент очекује или не. Ова анализа је такође врло корисна када се анализирају обрасци и трендови раста.
Економски аналитичари такође често користе овај приступ када анализирају земље и њихову укупну економску ситуацију. На пример, ИоИ приступ открива да је јапански БДП у 2016. порастао за 2% у поређењу са 2015. годином, док су аналитичари претходно предвидели раст од 1,8%
Годишње и сезоналност
ИоИ приступ такође може бити користан у анализи месечног раста прихода, посебно када су извори прихода циклични. Ово омогућава поређење прихода између јабука и јабука, уместо поређења прихода из месеца у месец где могу бити велике сезонске промене.
На пример, у релативно сезонској индустрији чоколаде, корисније би било упоређивати раст прихода између децембра 2016. и децембра 2017. (где је продаја велика због зимске продаје), за разлику од поређења марта 2016. и фебруара 2016., где је продаја празника имала почео да успорава. Упоређивањем месеци у години током године, поређење постаје релевантније од два узастопна месеца на која утичу променљиве сезонске карактеристике или други фактори.
Уобичајене финансијске метрике за годину дана
Ево листе најчешће коришћених финансијских показатеља за упоређивање у односу на претходну годину:
- Приход од продаје Приход од продаје Приход од продаје је приход који компанија добија од продаје робе или пружања услуга. У рачуноводству, изрази „продаја“ и „приход“ могу се користити, и често се користе наизменично, у значењу исте ствари. Приход не значи нужно примљени новац. - за колико се продаја повећала или смањила из године у годину
- Трошкови продате робе (ЦОГС) - колико је компанија успела да управља бруто маржом
- Продаја општег и административног ПСА-а ПСА-а укључује све непроизводне трошкове које је компанија имала у било ком датом периоду. То укључује трошкове као што су станарина, оглашавање, маркетинг, рачуноводство, парнице, путовања, оброци, менаџерске плате, бонуси и још много тога. Повремено може укључивати и трошкове амортизације (ПСА) - колико су руководиоци добро управљали трошковима својих корпоративних канцеларија
- Зарада пре пореза на камате амортизација ЕБИТДА ЕБИТДА или зарада пре камата, пореза, амортизације је добитак компаније пре него што се изврши било који од ових нето одбитка. ЕБИТДА се фокусира на пословне одлуке предузећа јер гледа на профитабилност предузећа из основних операција пре утицаја структуре капитала. Формула, примери (ЕБИТДА) - мера оперативног профита и показатељ новчаног тока
- Нето приход Нето приход Нето приход је кључна ставка, не само у билансу успеха, већ у сва три основна финансијска извештаја. Иако се до њега долази кроз биланс успеха, нето добит се користи и у билансу стања и у извештају о новчаном току. - упоређивање дна пословања током времена
- Зарада по акцији Формула зараде по акцији (ЕПС) ЕПС је финансијски показатељ који нето зараду доступну обичним акционарима дели са просечним неисплаћеним акцијама током одређеног временског периода. Формула ЕПС-а указује на способност компаније да оствари нето добит за заједничке акционаре. (ЕПС) - гледање у дно за сваку акцију
Заједнички међугодишњи економски показатељи
Ево листе најчешће коришћених показатеља за упоређивање у односу на годину:
- Инфлација - какав је тренд инфлације
- Стопе незапослености Циклична незапосленост Циклична незапосленост је врста незапослености код које се радна снага смањује као резултат пословних циклуса или колебања у економији, као што су рецесија (периоди економског пада). Када је економија на врхунцу или има континуирани раст, стопа цикличне незапослености је ниска - какав је тренд стопе учешћа радне снаге
- Формула БДП БДП Формула БДП састоји се од потрошње, државне потрошње, инвестиција и нето извоза. Формулу БДП-а рашчлањујемо на кораке у овом водичу. Бруто домаћи производ (БДП) је новчана вредност свих финалних економских добара и услуга произведених у земљи током одређеног временског периода. - колики бруто домаћи производ производи држава
- Каматне стопе - налазимо ли се у окружењу са растом или падом каматних стопа
Алтернативе ИоИ анализи
Као алтернативу ИоИ анализи, аналитичар ће можда желети да погледа и друге податке временских серија као што су:
- Из месеца у месец
- Четврт-преко-четвртине
- Године до данас
- Сложене стопе раста
Преузмите бесплатни образац
Унесите своје име и адресу е-поште у доњи образац и преузмите бесплатни образац одмах!
Пример ИоИ анализе
Ево детаљног примера ИоИ анализе на делу. Овај пример потиче из финансијског моделирања Шта је финансијско моделирање Финансијско моделирање се врши у програму Екцел да би се предвиделе финансијске перформансе компаније. Преглед шта је финансијско моделирање, како и зашто градити модел. вежба у којој аналитичар упоређује број продатих јединица у К3 2018 са бројем продатих јединица у К3 2017.
Раздвојимо ИоИ анализу корак по корак.
У К3 2018. продато је 506 јединица, а у К3 2017. продато је 327 јединица. Да бисмо упоредили та два, узећемо 506 и поделити са 327, а затим одузети један. Резултат показује пораст од 55% проданих јединица на годишњем нивоу између К3-2018 и К3-2017.
Више ресурса
Надамо се да је ово био користан водич за разумевање шта је међугодишња анализа (из године у годину) и зашто је аналитичари спроводе. Да бисте наставили да градите своју базу знања о корпоративним финансијама, топло препоручујемо ове додатне финансијске ресурсе:
- Анализа финансијских извештаја Анализа финансијских извештаја Како извршити анализу финансијских извештаја. Овај водич ће вас научити да извршите анализу финансијских извештаја биланса успеха, биланса стања и извештаја о токовима готовине, укључујући марже, показатеље, раст, ликвидност, полуге, стопе поврата и профитабилности.
- Напредне Екцел формуле Напредне Екцел формуле морају знати Ове напредне Екцел формуле су кључне за познавање и подићи ће ваше вештине финансијске анализе на виши ниво. Напредне Екцел функције које морате знати. Научите 10 најбољих Екцел формула које сваки финансијски аналитичар светске класе редовно користи. Ове вештине ће побољшати рад са табелама у било којој каријери
- Интерактивна мапа каријере
- Како бити одличан финансијски аналитичар Водич аналитичара Трифецта® Врхунски водич о томе како бити финансијски аналитичар светске класе. Да ли желите да будете финансијски аналитичар светске класе? Да ли желите да следите најбоље праксе у индустрији и издвојите се из масе? Наш процес, назван Тхе Аналист Трифецта®, састоји се од аналитике, презентације и меких вештина
