Изложеност према кашњењу (ЕАД) представља предвиђени износ губитка са којим се банка може суочити у случају и у време неизвршења обавеза дужника. Губитак зависи од износа којем је банка била изложена зајмопримцу у време неплаћања, јер се неизвршење обавеза догађа на непознати будући датум. Добија се додавањем ризика који је већ повучен у операцији на проценат неповученог ризика.
Извор
Банке често израчунавају вредност ЕАД за сваки зајам, а затим користе цифре за одређивање њиховог укупног ризика неиспуњавања обавеза. Ризик неиспуњавања обавеза, који се назива и вероватноћа неплаћања, је вероватноћа да дужник не изврши потпуне и благовремене исплате главнице и камате, То је динамичан број који се мења како зајмопримац отплаћује зајмодавцу.
Резиме
- Изложеност према кашњењу (ЕАД) представља предвиђени износ губитка са којим се банка може суочити у случају и у време неизвршења обавеза дужника.
- Иако се према основном приступу заснованом на интерном рејтингу (Ф-ИРБ), израчунавање ЕАД воде од стране регулатора, под напредним приступом (А-ИРБ) банке уживају већу флексибилност у начину израчунавања ЕАД.
- Банка може израчунати свој очекивани губитак узимајући производ ЕАД, ПД и ЛГД.
Како се израчунава ЕАД?
Иако се према основном приступу заснованом на интерном рејтингу (Ф-ИРБ), израчунавање ЕАД воде од стране регулатора, под напредним приступом (А-ИРБ) банке уживају већу флексибилност у начину израчунавања ЕАД.
Ф-ИРБ приступ
Према основном приступу, израчунава се изложеност према задатку, узимајући у обзир основну имовину, терминску процену, врсту објекта и детаље о обавезама. Вредност не узима у обзир колатерал, гаранције или сигурност (игнорише технике ублажавања кредитног ризика са изузетком нетирања биланса стања где је ефекат нетирања укључен у ЕАД).
ЕАД је сличан номиналном износу изложености за билансне трансакције. Под одређеним условима, биланчно нетирање зајмова и депозита банке правном лицу са правним лицем може да смањи процену изложености по основу неплаћања.
За ванбилансне ставке постоје две широке врсте које темељни приступ треба да реши: трансакције са неизвесним будућим повлачењем, као што су преузете обавезе и револвинг кредити, и ванбилансне девизе, каматна стопа Каматна стопа Каматна стопа се односи на износ који се наплаћује зајмодавац зајмопримцу за било који облик датог дуга, генерално изражен као проценат главнице. , и уговори о дериватима капитала.
А-ИРБ приступ
Према напредном приступу, сама банка одређује како ће се одговарајући ЕАД применити на сваку изложеност и поједностављује своје капиталне захтеве изоловањем специфичних фактора ризика који су најозбиљнији и умањујући друге. Банка која користи интерне процене ЕАД-а у капиталне сврхе могла би бити у стању да разликује вредности ЕАД-а на основу ширег скупа карактеристика трансакције и карактеристика зајмопримаца.
Очекује се да ће вредности (као и за процене ПД и ЛГД) представљати конзервативни поглед на дугорочне просеке, мада би банке могле да користе конзервативније процене.
Банка која жели да користи сопствене процене ЕАД мораће да докаже свом супервизору да може да испуни додатне минималне захтеве који се односе на поузданост и интегритет процена. Све процене ЕАД треба израчунати умањене за све посебне резерве које је банка могла подићи у односу на изложеност.
Банке могу помоћи у смањењу капиталне наплате коришћењем напредног ИРБ приступа.
Вероватноћа према задатку, губитак с обзиром на подразумевано стање и изложеност према задатку
Анализа ПД (вероватноћа неизвршења обавеза) је метода коју обично користе веће институције за израчунавање очекиваног губитка. ПД је додељен одређеној мери мере ризика и представља вероватноћу неизвршења обавеза у процентима. Обично се мери проценом зајма који касне и израчунава се анализом миграције слично оцењених зајмова. Израчун се односи на одређени временски хоризонт и мери проценат зајмова који не испуњавају обавезе.
ЛГД (Губитак с обзиром на кашњење) Губитак с обзиром на неплаћање (ЛГД) Губитак који је банка или зајмодавац претрпео када зајмопримац не подмири (не враћа се) зајам назива се губитак с обзиром на заостатак. Губитак с обзиром на подразумевану вредност, који је јединствен за банкарску индустрију или сегмент, мери очекивани губитак. Представља износ који зајмодавац није повратио након продаје основног средства ако зајмопримац не плати зајам.
Тачну ЛГД променљиву може бити тешко утврдити да ли се губици портфеља разликују од очекиваних или је сегмент сегмента статистички мали. Индустријски ЛГД доступни су од независних зајмодаваца.
Вредности ПД и ЛГД генерално важе током целог економског циклуса. Међутим, зајмодавци ће извршити поновну процену са променама на тржишту или саставу портфеља. Економски опоравак, рецесија и спајања могу захтевати поновну процену.
Банка може израчунати свој очекивани губитак узимајући производ ЕАД, ПД и ЛГД.
Очекивани губитак = ЕАД * ПД * ЛГД
Зашто је експозиција према подразумеваним вредностима важна?
Као одговор на глобалну финансијску кризу 2007-2008 2008-2009 Глобална финансијска криза Глобална финансијска криза 2008-2009 односи се на масовну финансијску кризу са којом се свет суочио од 2008. до 2009. Финансијска криза узела је данак појединцима и институцијама око глобус, са милионима Американаца који су дубоко погођени. Финансијске институције почеле су тонути, многе су апсорбовале веће јединице, а америчка влада била је присиљена да понуди спаса, банкарски сектор је усвојио међународне прописе како би смањио своју изложеност неплаћању. Процене ЕАД (Изложеност према кашњењу) и ЛГД (Губитак с обзиром на заостатак) кључни су улазни подаци за мерење очекиваних и неочекиваних кредитних губитака и, према томе, капитала кредитног ризика (регулаторни и економски).
Регулаторни оквир (Базел ИИИ Базел ИИИ Споразум Базел ИИИ је скуп финансијских реформи који је развио Базелски комитет за банкарску супервизију (БЦБС), с циљем јачања), који је израдио Базелски комитет за супервизију банака (БЦБС). праћење финансијске кризе има за циљ побољшање способности банкарског сектора да се носи са шоковима који произилазе из финансијског и економског стреса. Побољшавањем управљања ризиком, стандарда обелодањивања и транспарентности банака, међународни споразум се нада да ће избећи домино ефекат пропадања финансијских институција.
Више ресурса
Финанце нуди сертификованог банкарског и кредитног аналитичара (ЦБЦА) ™ ЦБЦА ™ сертификат Цертифиед Банкинг & Цредит Аналист (ЦБЦА) ™ акредитација је глобални стандард за кредитне аналитичаре који покрива финансије, рачуноводство, кредитну анализу, анализу новчаног тока, моделирање уговора, зајмове отплате и још много тога. програм сертификације за оне који желе да своју каријеру подигну на виши ниво. Да бисте наставили да учите и развијате своју базу знања, истражите додатне релевантне ресурсе у наставку:
- Базелски споразум Базелски споразум Базелски споразум односи се на низ прописа о банкарској супервизији које је утврдио Базелски комитет за банкарски надзор (БЦБС). Развијени су преко
- Задана стопа Задана стопа је стопа свих зајмова издатих од зајмодавца или финансијске институције, а зајмопримац је оставио неплаћене и прогласио их је
- Довнсиде Риск Довнсиде Риск Довнсиде ризик се односи на вероватноћу да ће имовина или хартија од вредности пасти у цени. То је потенцијални губитак који би могао произаћи из пада
- Вероватноћа кашњења Вероватноћа кашњења Вероватноћа кашњења (ПД) је вероватноћа да дужник не испуни обавезе по отплати кредита и користи се за израчунавање очекиваног губитка од инвестиције.
