Неквалификована инвестиција је врста инвестиције која никада не може бити предмет пореских олакшица. Пореске олакшице укључују одбитке, изузећа и кредите. Погодности се користе за смањење опорезивог дохотка Опорезиви доходак Опорезиви доходак односи се на накнаду било ког појединца или предузећа која се користи за утврђивање пореске обавезе. Укупни износ дохотка или бруто доходак користи се као основа за израчунавање колико појединац или организација дугује влади за одређени порески период. , и стога, смањити плаћени порез.
Дакле, неквалификована инвестиција је било која имовина која није квалификована инвестиција за поверење. Генерално, ако се инвестиција тргује само на ванберзанским тржиштима, то је неквалификована инвестиција.
Резиме
- Неквалификоване инвестиције не могу добити повољан порески третман путем одбитака, изузећа и кредита.
- Ако се хартијом од вредности тргује стриктно на тржиштима која се продају без рецепта, а не на одређеној берзи, то је неквалификована инвестиција.
- Некретнине, уметничка дела и накит примери су имовине која представља неквалификована улагања.
- Инвеститори купују неквалификоване инвестиције због флексибилности која им је потребна да дају свој допринос и слободно се повлаче без казне. То може повећати ликвидност инвеститора ако се њихове неквалификоване инвестиције могу лако продати.
Примери неквалификованих инвестиција
Трговање хартијама од вредности без рецепта је размена хартија од вредности између две уговорне стране без регулатора размене путем дилерских мрежа. ОТЦ тржиште нуди робу, акције, дужничке хартије од вредности и деривате.
Акције којима се тргује на ванберзанском тржишту обично припадају малим компанијама којима недостају ресурси за уврштавање на формалне берзе, попут НИСЕ Њујоршке берзе (НИСЕ) Њујоршка берза (НИСЕ) је највећа берза хартија од вредности на свету, која хостује 82% С&П 500, као и 70 највећих корпорација на свету. То је компанија са којом се јавно тргује и која пружа платформу за куповину и продају, НАСДАК, ТСКС итд. Поред тога, друге неквалификоване инвестиције су некретнине, уметничка дела или накит.
Шта је квалификована инвестиција?
Квалификована инвестиција је инвестиција која испуњава услове за пореске олакшице и може се улагати на рачуне заштићене порезом попут неопорезивог рачуна штедње. Примери квалификованих инвестиција су:
1. Гарантовани уговори о улагању (ГИЦ)
Гарантовани инвестициони уговори инвеститорима обећавају стопу поврата на депозит. ГИЦ су финансијски производи са малим ризиком за инвеститоре који нису склони ризику и који вреднују стабилност у односу на принос. Генерално, ГИЦ ће нудити отплату главнице уз фиксну или променљиву стопу поврата за одређени период.
2. Државне обвезнице
Обвезнице су финансијски дужнички инструменти који се купују да би се обезбедили дефинисани новчани токови током одређеног временског периода. Новчани токови се састоје од плаћања камата и отплате главнице по доспећу.
Државне обвезнице се односе на обвезнице које су издале националне владе и врло су конзервативне инвестиције. Обвезнице америчког трезора често се сматрају безризичном стопом Безризична стопа Безризична стопа поврата је каматна стопа коју инвеститор може очекивати да заради на инвестицији која носи нулти ризик. У пракси се обично сматра да је стопа без ризика једнака камати која се плаћа на тромесечни државни рачун, што је обично најсигурнија инвестиција коју инвеститор може да учини. у финансијској анализи.
3. Узајамни фондови
Узајамни фондови се односе на професионално управљане инвестиционе фондове који удружују новац инвеститора за улагање у хартије од вредности. Узајамни фондови су веома популарни због користи од диверзификације, ликвидности и професионалног одржавања. Међутим, инвеститори су дужни да плаћају накнаде и трошкове узајамног фонда.
4. Хартије од вредности котиране на одређеној берзи
Хартије од вредности су трговински финансијски инструменти које нуде јавно одговорна предузећа. Популарне хартије од вредности које се често држе на одложеним рачунима укључују акције и обвезнице.
Капиталне инвестиције нуде инвеститорима приход путем повећања капитала и исплате дивиденди. Корпоративне обвезнице обећавају већи принос инвеститорима; то је компензација инвеститорима за већи ризик од потенцијалног неплаћања.
Казне за држање неквалификованих инвестиција у регистрованим плановима
Држање неквалификованих улагања у регистроване планове може резултирати казнама и примењиваће се додатни захтеви за пореско извештавање. Последице држања неквалификоване инвестиције у регистрованом плану могу бити до 50% пореза на фер тржишну вредност Фер тржишна вредност Фер тржишна вредност (добра или услуге која се размењује) односи се на цену по којој оба обављена посла странке (купац и продавац тог добра или неквалификоване инвестиције.
Порез се примењује у тренутку када је неквалификована инвестиција стечена или на дан када је постала неквалификована инвестиција. Може се повратити ако се докаже да је инвестиција ненамерно извршена.
Зашто инвеститори купују неквалификоване инвестиције?
Регистровани планови често имају годишњи максимални допринос који се може дати за планове. Стога ће инвеститори купити квалификоване хартије од вредности на одређеним берзама и максимизирати своје улоге како би смањили свој опорезиви приход.
Штавише, повлачење новца из регистрованих планова може бити скупо ако постоје казне за рано повлачење. На пример, ако инвеститор уложи квалификовану инвестицију у (Регистровани план пензијске штедње (РРСП), не може је повући до старосне границе за пензионисање.
Стога инвеститори често купују неквалификоване инвестиције због флексибилности коју инвестиције нуде. Инвеститори могу да држе неквалификоване инвестиције изван рачуна заштићених порезом и улажу колико год желе без ограничења.
Такође, инвеститори су ликвиднији јер им могу приступити у било ком тренутку; међутим, то зависи од врсте имовине коју поседује инвеститор.
Сродна читања
Финанце је званични добављач сертификованог банкарског и кредитног аналитичара (ЦБЦА) ™ ЦБЦА ™ сертификација Акредитација сертификованог банкарског и кредитног аналитичара (ЦБЦА) ™ је глобални стандард за кредитне аналитичаре који покрива финансије, рачуноводство, кредитну анализу, анализу новчаног тока, моделирање савеза, отплата зајма и још много тога. програм сертификације, осмишљен да трансформише било кога у финансијског аналитичара светске класе.
Да би вам помогли да постанете финансијски аналитичар светске класе и унапредите своју каријеру у потпуности, ови додатни ресурси ће вам бити од велике помоћи:
- Расподјела имовине Расподјела имовине Додјела имовине односи се на стратегију у којој појединци дијеле свој инвестициони портфељ између различитих категорија како би се улагање свело на минимум.
- Диверзификација Диверзификација Диверзификација је техника додељивања портфељних ресурса или капитала различитим инвестицијама. Циљ диверзификације је ублажавање губитака
- Краткорочне инвестиције Краткорочне инвестиције Краткорочне инвестиције су имовина која се може претворити у готовину или се може продати у кратком временском периоду, обично у року од 1-3 године. Заједнички
- Потврда о депозиту (ЦД) Депозит о потврди (ЦД) Депозит о потврди (ЦД) односи се на финансијски производ који нуде финансијске институције - попут банака и кредитних унија - који омогућавају
