Обвезе према добављачима (АП) настају када компанија купује робу или услуге од добављача на кредит. Очекује се да ће се дуговања исплатити у року од годину дана или у оквиру једног оперативног циклуса (шта год је дуже). АП се сматра једним од најликвиднијих облика текућих обавеза Текуће обавезе Текуће обавезе су финансијске обавезе пословног субјекта које доспевају у року од годину дана. Предузеће их приказује у билансу стања. Обавеза настаје када је предузеће претрпело трансакцију која је створила очекивање за будући одлив готовине или других економских ресурса. на билансу стања Биланс стања Биланс стања је један од три основна финансијска извештаја. Ови извештаји су кључни и за финансијско моделирање и за рачуноводство. Биланс стања приказује укупну имовину компаније и како се та имовина финансира било кроз дуг или кроз капитал. Актива = Обавезе + Капитал.
Промет на рачунима потраживања
Промет потраживања од купаца је кључна метрика која се користи за израчунавање ликвидности предузећа, као и за анализу и планирање његовог готовинског циклуса. Сродна метрика су АП дани (обрачунски дани). Ово је број дана којима је компанији у просеку потребно да исплати стање АП.
Готовински циклус (или циклус конверзије готовине) је време које је предузећу потребно да претвори залихе у готовину. Везана је за оперативни циклус, што представља укупан број дана потраживања. Дани распродаје. Дани неподмиреног плаћања (ДСО) представљају просечан број дана потребних за продају кредита да би се претворили у готовину или колико је времена потребно предузећу да наплати његова потраживања на рачуну. ОДС се може израчунати дељењем укупних потраживања током одређеног временског оквира са укупном нето продајом кредита. и инвентарски дани. Готовински циклус је, дакле, оперативни циклус минус минус АП дани.
Смањивање обавеза
АП је акумулација тренутних обавеза компаније према добављачима и пружаоцима услуга. Као такве, обавезе према клијентима се смањују када компанија исплати обавезу. Коришћењем двоструког књиговодства, готовина се смањује заједно са АП. Као таква, на страни имовине се смањује једнак износ у односу на страну пасиве.
Како израчунати дуговања према финансијском моделирању
У финансијском моделирању Шта је финансијско моделирање Финансијско моделирање се врши у програму Екцел да би се предвиделе финансијске перформансе компаније. Преглед шта је финансијско моделирање, како и зашто градити модел. , важно је да можете да израчунате просечан број дана потребних предузећу за плаћање рачуна.
Формула за израчунавање АП дана је:
АП дана = (Вредност потраживања / трошак продате робе) к 365
Формула за израчунавање вредности АП је:
Вредност АП = (рачуни дани за наплату к трошкови продате робе) / 365
Напомена: Горњи примери се заснивају на пуној години од 365 дана.
Преузмите бесплатни образац
Унесите своје име и адресу е-поште у доњи образац и преузмите бесплатни образац одмах!
Утицај АП на стање готовине
Будући да АП представља неплаћене трошкове предузећа, како се повећавају обавезе, тако се повећава и новчани биланс (сви остали једнаки).
Када се АП уплати и смањи, готовински биланс предузећа такође се умањује за одговарајући износ.
Ово је веома важан концепт који треба разумети приликом извођења финансијске анализе Анализа финансијских извештаја Како извршити анализу финансијских извештаја. Овај водич ће вас научити да извршите анализу финансијских извештаја биланса успеха, биланса стања и извештаја о токовима готовине, укључујући марже, показатеље, раст, ликвидност, полуге, стопе поврата и профитабилности. компаније.
Сазнајте више о стандардима извештавања биланса стања на ФАСБ-у.
Погледајте видео водич у наставку да бисте сазнали више о потраживањима Рачуни потраживања Рачуни потраживања (АР) представљају кредитну продају предузећа, коју купци још увек не плаћају у потпуности, текућу имовину у билансу стања. Компаније омогућавају својим клијентима да плаћају у разумном, продуженом временском периоду, под условом да су услови договорени. и плативо:
Сазнајте више
Хвала вам што сте прочитали овај водич за рачуноводство у финансијама. Финанце нуди Финансијско моделирање и вредновање аналитичара (ФМВА) ™ ФМВА® сертификат Придружите се 350.600+ ученика који раде у компанијама попут Амазона, ЈП Моргана и Феррари сертификационог програма за оне који желе да своју каријеру подигну на виши ниво.
Да бисте наставили учити и напредовати у каријери, следећи ресурси ће вам бити од помоћи:
- Нематеријална улагања Нематеријална улагања Према МСФИ, нематеријална улагања су идентификована, немонетарна имовина без физичке супстанце. Као и сва имовина, и нематеријална имовина је она од које се очекује да ће у будућности генерирати економски повраћај компаније. Као дугорочна имовина, ово очекивање се протеже дуже од једне године.
- Обвезе по обвезницама Обвезе по обвезницама Обвезе по основу обвезница настају када компанија изда обвезнице ради генерисања готовине. Обвезнице које се плаћају односе се на амортизовани износ који издавалац обвезница има у билансу стања. Сматра се дугорочном одговорношћу
- Задржане зараде
- Акцијски капитал Акцијски капитал Акцијски капитал (акционарски капитал, акцијски капитал, уплаћени капитал или уплаћени капитал) је износ који су деоничари предузећа уложили за употребу у послу. Када се створи предузеће, ако је његова једина имовина новац који су уложили акционари, тада се биланс стања уравнотежава кроз акцијски капитал
