Коефицијент готовине, који се понекад назива и коефицијент готовинске имовине, показатељ је ликвидности који указује на способност предузећа да отплати краткорочне дужничке обавезе Текуће обавезе Текуће обавезе су финансијске обавезе пословног субјекта које доспевају и које треба платити у року од годину дана. Предузеће их приказује у билансу стања. Обавеза настаје када је предузеће претрпело трансакцију која је створила очекивање за будући одлив готовине или других економских ресурса. са готовином и новчаним еквивалентима. У поређењу са осталим показатељима ликвидности, као што је тренутни однос Формула текућег коефицијента Формула текућег коефицијента је = Обртна имовина / Краткорочне обавезе. Тренутни коефицијент, познат и као коефицијент обртног капитала, мери способност предузећа да испуни своје краткорочне обавезе које доспевају у року од годину дана. Однос узима у обзир тежину укупне текуће активе наспрам укупних текућих обавеза. Указује на финансијско здравље компаније и брзи однос Брзи однос Брзи однос, познат и као Ацид-тест, мери способност предузећа да плати своје краткорочне обавезе средствима која се лако могу конвертовати у готовину. Готов однос је строжа, конзервативнија мера јер се у прорачуну користе само новац и новчани еквиваленти - најликвиднија имовина предузећа.
Формула
Формула за израчунавање коефицијента готовине је следећа:
Где:
- Готовина укључује законско средство плаћања (кованице и валута) и депозите на захтев (чекови, текући рачун, банковне менице итд.).
- Еквивалент у новцу су средства која се могу брзо претворити у готовину. Готовински еквиваленти Готовински еквиваленти Готовина и новчани еквиваленти су најликвиднија од свих средстава у билансу стања. Готовински еквиваленти укључују хартије од вредности на новчаном тржишту, прихватања банкара су лако конвертибилна и подложна су безначајном ризику. Примери укључују штедне рачуне, државне записе Трезорски записи (Државни записи) Трезорски записи (или кратице за државне записе) су краткорочни финансијски инструмент који издаје амерички трезор са роком доспећа од неколико дана до 52 године. недеље (једне године). Сматрају се једним од најсигурнијих улагања, јер су подржани пуном вером и заслугама владе Сједињених Држава. , и инструменти тржишта новца.
- Текуће обавезе су обавезе које доспевају у року од годину дана. Примери укључују краткорочни дуг, обавезе према клијентима Обвезе према клијентима Обвезе према клијентима су обавеза која настаје када организација добије робу или услуге од својих добављача на кредит. Очекује се да ће се дуговања према рачунима отплатити у року од годину дана или у оквиру једног оперативног циклуса (шта год је дуже). АП се сматра једним од најликвиднијих облика текућих обавеза и обрачунатих обавеза.
Пример
Биланс стања предузећа А наводи следеће ставке:
- Готовина: 10.000 УСД
- Готовински еквиваленти: 20.000 УСД
- Потраживања: 5.000 УСД
- Инвентар: 30.000 УСД
- Некретнине и опрема: 50.000 УСД
- Рачуни: 12.000 УСД
- Краткорочни дуг: 10.000 УСД
- Дугорочни дуг: 20.000 УСД
Однос за компанију А израчунао би се на следећи начин:
Горња слика показује да Предузеће А поседује довољно новца и новчаних еквивалената да исплати 136% својих текућих обавеза. Компанија А је високо ликвидна и лако може да финансира свој дуг.
Преузмите бесплатни образац
Унесите своје име и адресу е-поште у доњи образац и преузмите бесплатни образац за однос одмах!
Тумачење односа готовине
Однос готовине указује на повериоце, аналитичаре и инвеститоре проценат тренутних обавеза предузећа који уновчавају Готовина У финансијама и рачуноводству, готовина се односи на новац (валуту) који је лако доступан за употребу. Може се чувати у физичком облику, дигиталном облику или уложити у краткорочни производ на тржишту новца. У економији се готовина односи само на новац који је у физичком облику. а новчани еквиваленти ће покрити. Однос изнад 1 значи да ће компанија моћи да отплати своје текуће обавезе готовином и готовинским еквивалентима, а средства ће јој остати.
Повериоци преферирају висок однос готовине, јер то указује на то да компанија лако може да отплати свој дуг. Иако не постоји идеална фигура, обично се преферира однос не мањи од 0,5 према 1. Бројка показатеља готовине пружа најконзервативнији увид у ликвидност предузећа, јер се узимају у обзир само готовина и новчани еквиваленти.
Важно је схватити да однос готовине не представља нужно добру финансијску анализу предузећа, јер предузећа обично не држе готовину и новчане еквиваленте у истом износу као и текуће обавезе. У ствари, они слабо користе своју имовину ако у билансу стања имају велике количине готовине. Када готовина стане у билансу стања, то не доноси поврат. Стога се вишак готовине често поново улаже како би акционари остварили већи принос.
Кључне Такеаваис
- Коефицијент готовине је коефицијент ликвидности који мери способност компаније да исплати краткорочне обавезе високо ликвидном имовином.
- У поређењу са тренутним коефицијентом и брзим коефицијентом, то је конзервативнија мера позиције ликвидности предузећа.
- Не постоји идеална фигура, али обично се преферира однос од најмање 0,5 према 1.
- Однос готовине можда не пружа добру укупну анализу предузећа, јер је нереално да компаније држе велике количине готовине.
Сродна читања
Финанце нуди Финансијско моделирање и вредновање аналитичара (ФМВА) ™ ФМВА® сертификат Придружите се 350.600+ ученика који раде у компанијама попут Амазона, ЈП Моргана и Феррари сертификационог програма за оне који желе да своју каријеру подигну на виши ниво. Да бисте наставили учити и напредовати у каријери у финансијама, биће вам од помоћи следећи извори из области финансија:
- Однос киселих тестова Однос киселинских тестова Однос киселинских тестова, познат и као брзи однос, је коефицијент ликвидности који мери колико краткорочна имовина компаније може покрити текуће обавезе
- Анализа финансијских извештаја Анализа финансијских извештаја Како извршити анализу финансијских извештаја. Овај водич ће вас научити да извршите анализу финансијских извештаја биланса успеха, биланса стања и извештаја о токовима готовине, укључујући марже, показатеље, раст, ликвидност, полуге, стопе поврата и профитабилности.
- Речник показатеља финансијске анализе Појмови показатеља финансијске анализе Појмовник појмова појмова и дефиниција за уобичајене појмове показатеља финансијске анализе. Важно је имати разумевање ових важних појмова.
- Водич за финансијско моделирање Финансијско моделирање за почетнике Финансијско моделирање за почетнике је наш уводни водич за финансијско моделирање - покривамо како се прави модел, Екцел формуле, најбоље праксе и још много тога.
