Улога финансијског планирања и анализе (ФП&А) данас добија све већу важност јер помаже у изношењу кључне анализе пословног учинка. Кључни показатељи учинка (КПИ) Кључни показатељи учинка (КПИ) су метрике које се користе за периодично праћење и процену учинка организације према постизање одређених циљева. Такође се користе за мерење укупних перформанси компаније. Улога ФП&А више није ограничена на извештавање менаџмента - она такође захтева пуно пословног увида, тако да највише руководство може да формулише ефикасну стратегију. Корпоративна стратегија Корпоративна стратегија се фокусира на то како управљати ресурсима, ризиком и повратом у фирми, за разлику од изгледа на конкурентске предности у пословној стратегији.
ФП&А има пресудну улогу у пословном успеху, а квалификовани кандидати су у све већој потражњи за то подручје. Познавање финансија, рачуноводства и стратегије пресудно је за оне који раде у овом одељењу.
Типично, улога ФП&А захтева опсежно усаглашавање и консолидацију података, као и анализу варијансе. Анализа варијансе Анализа варијанце може се сажети као анализа разлике између планираног и стварног броја. Збир свих одступања даје слику укупног прекомерног учинка или слабог учинка за одређени извештајни период. За сваку појединачну ставку компаније процењују њену повољност упоређивањем стварних трошкова. Поред тога, повезивањем употребе сценарија и анализе осетљивости за предвиђање могућих исхода, и користе ове теоријске информације за стварање кључних показатеља за праћење. Они нису задужени само за биланс успеха. Извештај о приходу је један од основних финансијских извештаја компаније који приказује њихов добитак и губитак током одређеног временског периода. Добит или губитак се утврђује узимајући све приходе и одузимајући све трошкове како из оперативних тако и из ван оперативних активности. Овај извештај је један од три извештаја који се користе и у финансијама предузећа (укључујући финансијско моделирање) и у рачуноводству. али су такође одговорни за предвиђање дна предузећа (нето приход). Што је најважније, може се рећи да ФП&А наставља са радом произведеним у рачуноводству.
Главна функција ФП&А је трансформација свеобухватне стратегије компаније у дугорочни план са годишњим оперативним и капиталним буџетима. Коришћењем финансијског моделирања предвиђа оперативне перформансе и перформансе профитабилности и поставља годишње циљеве за кључне индикаторе учинка. Обезбеђујући годишњи буџет, пружа менаџменту јасну слику будућих перформанси, док запосленицима даје смернице ка којима треба да раде.
Да бисте научили потребне вештине за финансијско планирање и анализу, погледајте Финанце'с ФП&А Курсеве
Улога и одговорности ФП&А
- Анализирајте трендове кључних показатеља учинка (КПИ), посебно у вези са финансијским показатељима као што су продаја, издаци и маржа добити.
- Надгледајте КПИ и идентификујте узрок неочекиваних одступања
- Развијати и континуирано побољшавати буџетирање, финансијске пројекције и оперативне прогнозе
- Ад-хоц извештавање о пословном учинку
- Представите месечне и кварталне финансијске извештаје различитих јединица и одељења
- Примени алат за пословну интелигенцију и извештаје са контролне табле
- Развити финансијске моделе и анализирати их како би подржали стратешке иницијативе
- Подржати тим за управљање и шефове одељења анализом на основу података
Примери ФП&А
Испод су неки примери за боље разумевање како анализирати податке и стећи пословни увид:
Пример 1
Анализа
Горњи графикон приказује годишњу потрошњу на логистику за ФГ16 и ФГ17. То показује да се у ФГ17 потрошња на логистику повећавала годишње за 25% (под претпоставком да је продаја порасла само за 12%). То указује на то да постоји могућа злоупотреба логистике и да се за контролу трошкова мора применити механизам контроле трошкова.
Пример 2
| Име продавца | Потрошња (милиони УСД) | Проценат | |
|---|---|---|---|
| 1 | КПМГ | 15.4 | 50% |
| 2 | Е И | 5.1 | 17% |
| 3 | АНЗ Консалтинг | 3.1 | 10% |
| 4 | ДБС Синерги Лтд | 2.4 | 8% |
| 5 | Други | 4.7 | 15% |
| УКУПНО | 30.7 | 100% |
Анализа
Горња табела приказује потрошњу компаније на неколико консултантских пројеката током године. На основу пружених информација, КПМГ је добио 50% пословања компаније, што наглашава чињеницу да је у великој мери зависно од КПМГ-а или су трошкови КПМГ-а знатно већи у поређењу са другим фирмама.
Пример 3
Анализа
Горњи графикон приказује профил запослених у технолошкој компанији. Овде се максималан број запослених може наћи у одељењу за истраживање и развој, што је око 44% радне снаге компаније. Међутим, ако погледате приход од одељења за истраживање и развој (десни графикон), то показује да он доприноси само 27% укупног прихода. Потребно је извршити даљу анализу како би се открили разлози за неслагање. Један од разлога може бити тај што Р&Д има превише особља или они нису у могућности да генеришу довољно прихода за компанију.
Додатна средства
Хвала вам што сте прочитали Финансијски водич за улогу ФП&А. За више учења, Финанце нуди широк спектар курсева о финансијској анализи, рачуноводству и финансијском моделирању ФМВА® сертификација Придружите се 350.600+ ученика који раде у компанијама попут Амазона, ЈП Моргана и Феррарија. Да бисте наставили учити и напредовати у каријери, следећи ресурси ће вам бити од помоћи:
- Анализа финансијских извештаја Анализа финансијских извештаја Како извршити анализу финансијских извештаја. Овај водич ће вас научити да извршите анализу финансијских извештаја биланса успеха, биланса стања и извештаја о токовима готовине, укључујући марже, показатеље, раст, ликвидност, полуге, стопе поврата и профитабилности.
- Пет најплаћенијих послова у финансијској индустрији Пет најплаћенијих послова у финансијској индустрији Надамо се да ћете уживати у овом водичу за пет најплаћенијих послова у финансијској индустрији. Финансијска индустрија је лако једна од најконкурентнијих када је у питању проналазак посла. То је чак тачно и за почетне позиције, јер је готово потпуно нечувено градити успешну каријеру
- Водич за постајање финансијским аналитичаром Водич за постајање финансијским аналитичаром Како постати финансијски аналитичар. Пратите Финансијски водич за умрежавање, животописе, интервјуе, вештине финансијског моделирања и још много тога. Током година помогли смо хиљадама људи да постану финансијски аналитичари и тачно знају шта је потребно.
- Врхунски финансијски сертификати Топ финансијски сертификати Листа најбољих финансијских сертификата. Добити преглед најбољих финансијских сертификата за професионалце широм света који раде на терену. Овај водич упоређује 6 најбољих програма да би постао сертификовани финансијски аналитичар различитих добављача програма као што су ЦФА, ЦПА, ЦАИА, ЦФП, ФРМ, ФМВА
