Нето приход од улагања (НИИ) је укупан приход пре опорезивања који инвеститор прима на свој портфељ инвестиционе имовине. НИИ се генерише од дивиденди, капиталних добитака Капитални добитак Капитални добитак је повећање вредности средства или инвестиције које је резултат апрецијације цене средства или инвестиције. Другим речима, добитак настаје када тренутна или продајна цена средства или инвестиције премаши његову набавну цену. , или сличан повраћај у вези са инвестицијама. Испод је формула за нето приход од улагања.
Нето приход од улагања - компоненте
1. Поврат инвестиције
При израчунавању нето инвестиционог прихода на инвестиционом портфељу Инвестициони портфељ Инвестициони портфељ је скуп финансијске имовине у власништву инвеститора који може укључивати обвезнице, акције, валуте, готовину и готовинске еквиваленте и робу. Даље, односи се на групу инвестиција које инвеститор користи да би остварио профит, истовремено водећи рачуна да се капитал или имовина сачувају. , прво се мора израчунати укупан принос од улагања имовине портфеља. Укупни принос од инвестиција може да садржи следеће:
- Капитални добици: Добит од продаје акција, обвезница или друге имовине.
- Камата: Исплате камата са обвезница, штедних рачуна, депозитних потврда и других начина позајмљивања новца.
- Дивиденде: Исплате дистрибуиране акционарима акција - могу бити у облику готовине или акција.
- Остало: Укључујући повраћај ануитета, тантијема, кирија итд.
2. Инвестициони трошкови
Након израчунавања поврата, трошкови повезани са улагањима морају се збројити и одузети од поврата од улагања. Резултат ће бити нето приход од улагања. Инвестициони трошкови могу укључивати:
- Накнаде за трансакције: Провизије за посредовање, узајамни фонд Узајамни фондови Узајамни фонд је скуп новца прикупљен од многих инвеститора у сврху улагања у акције, обвезнице или друге хартије од вредности. Узајамни фондови су у власништву групе инвеститора, а њима управљају професионалци. Сазнајте о разним врстама фондова, начину њиховог рада и предностима и компромисима улагања у њих, накнадама за наплату, рентама, итд.
- Камата на маржу: Трошкови камата настали као резултат зајмова на маржинском рачуну за куповину / продају хартије од вредности.
- Текуће накнаде: Накнаде за инвестиционе саветнике, годишње накнаде за управљање инвестиционим фондом, накнаде за регистровани рачун, између осталог.
- Остало: Накнаде за пријаву пореза, накнаде за финансијски планер и додатне накнаде које се директно могу приписати улагању.
Пореске импликације
Нето приход од инвестиција може се израчунати за појединце, трустове, имања и корпорације и користи се за потребе пореског извештавања. Свака држава намеће различите пореске законе за сваки ентитет са нето приходом од улагања.
На пример, у Сједињеним Државама, појединци са приходом од улагања подлежу порезу на нето инвестициони доходак (НИИТ), израчунатом као 3,8% на мање од:
- НИИ, или
- Суфицит модификованог прилагођеног бруто дохотка над:
- 250.000 долара за брачни пар који заједнички подноси пријаву
- 250.000 УСД за квалификовану удовицу / удовца
- 125.000 америчких долара за пријаву ожењеног појединца одвојено од супружника
- 200.000 долара за било који други случај
У случају заоставштине или фонда, НИИТ се израчунава као 3,8% на мање од:
- Сви нераспоређени нето приходи од улагања, или
- Сваки вишак прилагођеног бруто дохотка преко прага износа долара, који највиши порески разред започиње за имовину или поверење у датој пореској години.
Приходи од улагања у односу на остварени приход
Док се приход од инвестиција пасивно генерише кроз инвестиционе портфеље, зарађени приход се односи на зараде примљене током запослења. Зарађени приход може долазити од рада са пуним радним временом, самозапошљавања или рада по уговору и у већини земаља подлеже вишим пореским стопама од прихода од инвестиција. На пример, у Сједињеним Државама порез на зараду може се кретати од 10% -37% у зависности од пореског разреда.
НИИ за инвестиционе компаније
Инвестиционе компаније или оне чија је основна делатност улагање и управљање хартијама од вредности обично исказују нето приход од улагања по акцији. Да би се то урадило, оперативни трошкови компаније одузимају се од укупног прихода од улагања, а затим се деле бројем издатих акција.
НИИ је суштинска фигура за инвеститоре у ове компаније, јер одређује количину капитала који им је на располагању за исплату дивиденде.
Сродна читања
Финанце је званични добављач глобалног сертификованог банкарског и кредитног аналитичара (ЦБЦА) ™ ЦБЦА ™ сертификација Акредитација сертификованог банкарског и кредитног аналитичара (ЦБЦА) ™ је глобални стандард за кредитне аналитичаре који покрива финансије, рачуноводство, кредитну анализу, анализу новчаног тока , моделирање савеза, отплата кредита и још много тога. програм сертификације, осмишљен да помогне свима да постану финансијски аналитичари светске класе. Да бисте наставили напредовати у каријери, корисни ће вам бити додатни финансијски ресурси у наставку:
- Опорезиви доходак Опорезиви доходак Опорезиви доходак односи се на надокнаду било ког појединца или предузећа која се користи за утврђивање пореске обавезе. Укупни износ дохотка или бруто доходак користи се као основа за израчунавање колико појединац или организација дугује влади за одређени порески период.
- Рачуноводство пореза на доходак Рачуноводство пореза на доходак Порез на доходак и његово рачуноводство је кључно подручје корпоративних финансија. Појмовно разумевање рачуноводства пореза на добит омогућава компанији да одржи финансијску флексибилност. Порез је сложено поље за навигацију и често збуњује чак и најспособније финансијске аналитичаре.
- Методе улагања Методе улагања Овај водич и преглед метода улагања дају главне начине на које инвеститори покушавају зарадити новац и управљати ризиком на тржиштима капитала. Инвестиција је свако средство или инструмент купљен са намером да га прода по цени вишој од набавне цене у неком будућем временском тренутку (капитални добици) или са надом да ће средство директно донијети приход (као што је приход од закупа) или дивиденде).
- Изванредне акције Изванредне акције Изванредне акције представљају број акција компаније којима се тргује на секундарном тржишту и, према томе, доступне инвеститорима. Неизмирене акције укључују све ограничене акције које поседују службеници и инсајдери компаније (старији запослени), као и део капитала у власништву институционалних инвеститора
