Актива пондерисана ризиком је банкарски појам који се односи на систем класификације имовине који се користи за одређивање минималног капитала који банке треба да чувају као резерву ради смањења ризика од несолвентности. Банке се суочавају са ризиком да зајмопримци не одуговлаче или да се инвестиције поравнају, а одржавање минималне количине капитала помаже у ублажавању ризика.
Различите класе активе коју банке држе имају различите пондере ризика, а прилагођавање активе њиховом нивоу ризика омогућава банкама да дисконтују имовину нижег ризика. На пример, имовина као што су задужнице Задужница А Обвеза је неосигурани дуг или обвезнице којима се отплаћује одређена количина новца увећана за камате власницима обвезница на доспећу. Задужница је дугорочни дужнички инструмент који издају корпорације и владе ради обезбеђења нових средстава или капитала. Купони или каматне стопе нуде се као компензација зајмодавцу. носе пондер веће ризичности од државних обвезница, које се сматрају нискоризичним и којима се додељује пондер ризика 0%.
Разумевање имовине пондерисане ризиком
При израчунавању ризиком пондерисане активе банке, имовина се прво сврстава у различите класе на основу нивоа ризика и потенцијала за губитак. Кредитни портфељ банака, заједно са осталом имовином као што су готовина и инвестиције, мери се како би се утврдио укупни ниво ризика банке. Базелски комитет преферира ову методу јер укључује ванбилансне ризике. Такође олакшава поређење банака из различитих земаља широм света.
Ризичнија имовина, као што су неосигурани зајмови, носи већи ризик од неизвршења обавеза, па им је стога додељена већа тежина ризика од имовине као што су готовина и трезорски записи Трезорски записи (или Државни записи) краткорочни финансијски инструмент који издаје америчко трезор са роком доспећа у распону од неколико дана до 52 недеље (једне године). Сматрају се једним од најсигурнијих улагања, јер су подржани пуном вером и заслугама владе Сједињених Држава. . Што већи износ ризика поседује неко средство, то је већи ниво адекватности капитала и капитални захтеви. С друге стране, трезорски записи су обезбеђени способношћу националне владе да генерише приходе и подложни су много нижим капиталним захтевима од неосигураних зајмова.
Постављање правила за пондерисање ризика
Базелски комитет за банкарски надзор (БЦБС) је глобални банкарски регулатор који поставља правила за пондерисање ризика. Први корак у међународној банкарској регулацији започео је објављивањем оквира Базел И, који је поставио капиталне захтеве за банке. Уследио је Други Базелски споразум из 2004. године који је изменио банкарске прописе о износу капитала који банке треба да заштите од изложености ризику. Басел ИИ је препоручио да банке поседују одговарајући капитал који износи најмање 8% ризиком пондерисане активе.
Финансијска криза 2007/08. Разоткрила је неефикасност банкарске индустрије која је довела до пропасти великих америчких банака. Главни узрок кризе била су улагања у хипотекарне зајмове испод нивоа премије који су носили већи ризик од неизмиривања обавеза него што су банкарски менаџери очекивали - или барем признали.
Након глобалне финансијске кризе, БЦБС је увео Базел ИИИ Базел ИИИ Споразум Базел ИИИ је скуп финансијских реформи који је развио Базелски комитет за банкарски надзор (БЦБС), с циљем јачања оквира, који је имао за циљ јачање капитални захтеви банака. Такође је успоставио нове захтеве за стабилност финансирања и ликвидне активе. Базел ИИИ захтева од банака да своју имовину групишу по категоријама ризика тако да се минимални капитални захтеви подударају са нивоом ризика сваке имовине. Планирано је да оквир ступи на снагу 1. јануара 2022.
Како проценити ризик од имовине
При утврђивању ризика повезаног са одређеним средством које поседује банка, регулатори узимају у обзир неколико фактора. На пример, када је имовина која се процењује комерцијални зајам, регулатор ће одредити доследност отплате зајма зајмопримца и колатерал који се користи као обезбеђење зајма.
С друге стране, приликом процене зајма који се користи за финансирање изградње приобалног стана, проценитељ ће размотрити потенцијалне приходе од продаје (или закупа) станова и да ли је њихова вредност довољна за отплату главнице и камата. Ово се претпоставља да станови служе као залог за зајам.
Ако је имовина која се разматра трезорски запис, процена ће се разликовати од комерцијалног зајма, јер трезорски запис поткрепљује способност владе да непрекидно генерише приходе. Савезна влада има већи финансијски кредибилитет, што значи нижи ризик за банку. Регулатори захтевају од банака које држе комерцијалне зајмове у билансу стања да би одржавале већи износ капитала, док се од банака са државним записима и другим инвестицијама са малим ризиком захтева да одржавају далеко мање капитала.
Капитални захтеви за имовину пондерисану ризиком
Капитални захтеви се односе на минимални капитал који банке морају да држе у зависности од нивоа ризика имовине коју поседују. Минимални капитални захтеви које су поставиле регулаторне агенције као што су Федералне резерве Федералне резерве (Фед) Федералне резерве су централна банка Сједињених Држава и финансијска су власт иза највеће светске економије слободног тржишта. и Банка за међународна поравнања (БИС) Банка за међународна поравнања (БИС) Банка за међународна поравнања (БИС) основана је 1930. године, а у власништву је централних банака различитих земаља. Служи као банка централним банкама чланицама, а њена улога је подстицање међународне монетарне, финансијске стабилности и финансијске корпорације. Банка за међународна поравнања са седиштем има за циљ да осигура да банке држе довољно капитала, сразмерно нивоу ризика имовине коју поседују. Капитал делује као јастук готовине ако банка током пословања претрпи оперативне губитке.
Више ресурса
Финанце нуди Финансијско моделирање и вредновање аналитичара (ФМВА) ™ ФМВА® сертификат Придружите се 350.600+ ученика који раде у компанијама попут Амазона, ЈП Моргана и Феррари сертификационог програма за оне који желе да своју каријеру подигну на виши ниво. Да бисте наставили учити и напредовати у каријери, следећи финансијски извори ће вам бити од помоћи:
- Линија расподјеле капитала (ЦАЛ) и оптимална портфељна линија расподјеле капитала (ЦАЛ) и оптимални портфељ Корак по корак водич за изградњу границе портфеља и линије алокације капитала (ЦАЛ). Линија за расподелу капитала (ЦАЛ) је линија која графички приказује профил ризика и користи ризичне имовине и може се користити за проналажење оптималног портфеља.
- Структура капитала Структура капитала Структура капитала односи се на износ дуга и / или капитала који предузеће користи за финансирање свог пословања и финансирање имовине. Структура капитала предузећа
- Инсолвентност Инсолвентност Несолвентност се односи на ситуацију у којој предузеће или појединац нису у стању да испуне финансијске обавезе према повериоцима како доспевају дугови. Неликвидност је стање финансијске невоље, док је банкрот правни поступак.
- Премија за тржишни ризик Премија за тржишни ризик Премија за тржишни ризик је додатни повратак који инвеститор очекује од држања ризичног тржишног портфеља уместо без ризичне имовине.
