Док је општа структура финансијских извештаја Анализа финансијских извештаја Како извршити анализу финансијских извештаја. Овај водич ће вас научити да извршите анализу финансијских извештаја биланса успеха, биланса стања и извештаја о токовима готовине, укључујући марже, показатеље, раст, ликвидност, полуге, стопе поврата и профитабилности. за банке се не разликује толико од редовног предузећа, природа банкарског пословања значи да постоје значајне разлике у подкласификацији рачуна. Банке користе много више полуге од осталих послова и зарађују разлику између прихода од камата које генеришу на своју имовину (кредити) и трошкова средстава (депозити клијената).
Типични биланс стања
Типични биланс стања Биланс стања Биланс стања је један од три основна финансијска извештаја. Ови извештаји су кључни и за финансијско моделирање и за рачуноводство. Биланс стања приказује укупну имовину компаније и како се та имовина финансира било кроз дуг или кроз капитал. Актива = Обавезе + Капитал се састоји од основне рачуноводствене једначине, активе једнаке пасиви плус капитал. Према овим рачунима, неке компаније могу имати друге велике класе, као што су ПП&Е ПП&Е (некретнине, постројења и опрема) ПП&Е (некретнине, постројења и опрема) је једно од основних дугорочних средстава која се налазе у билансу стања. На ПП&Е утичу капитална улагања, амортизација и аквизиције / отуђења основних средстава. Ова имовина игра кључну улогу у финансијском планирању и анализи пословања предузећа и будућих издатака, нематеријална имовина Нематеријална имовина Према МСФИ, нематеријална имовина је препознатљива, немонетарна имовина без физичке супстанце. Као и сва имовина, и нематеријална имовина је она од које се очекује да ће у будућности генерирати економски повраћај компаније. Као дугорочна имовина, ово очекивање се протеже дуже од једне године. , обртна имовина, потраживања на рачуну Рачуноводство Наши рачуноводствени водичи и извори су водичи за самостално учење како бисте научили рачуноводство и финансије сопственим темпом. Прегледајте стотине водича и ресурса. , обавезе према рачунима и слично.
Међутим, банка има јединствене класе билансних ставки које друге компаније неће. Типична структура биланса стања банке је:
- Средства
- Својство
- Трговинска имовина
- Кредити купцима
- Депозити код централне банке
- Пасива, дугови
- Кредити од централне банке
- Депозити купаца
- Трговинске обавезе
- Мисц. дуг
- Капитал
- Обичне и повлашћене акције
Подсетимо из Финансијског биланса стања Биланс стања Биланс стања је један од три основна финансијска извештаја. Ови извештаји су кључни и за финансијско моделирање и за рачуноводство. Биланс стања приказује укупну имовину компаније и како се та имовина финансира било кроз дуг или кроз капитал. Актива = Обавезе + Капитал који ИМОВИНА = ОБАВЕЗЕ + КАПИТАЛ.
Финансијски извештаји за банке: Биланс стања
Биланс стања банке садржи одређене јединствене ставке. Посећујемо сваку јединствену ставку. Пројектовање ставки биланса стања Пројектовање ставки биланса стања укључује анализу обртног капитала, ПП&Е, акцијског дуга и нето добити. Овај водич описује како се израчунава у пододељцима испод.
Да бисте сазнали више, покрените наше курсеве финансија на мрежи!
Кредити и депозити купцима
Главно пословање и извор прихода за банке су њихови зајмови и депозити. Купци депонују новац у банци за коју добијају релативно мали износ камате. Банка затим даје средства по знатно вишој стопи, профитирајући од разлике у каматним стопама.
Као такви, зајмови купцима су класификовани као имовина. То је зато што банка очекује да ће добити распоред отплате камата и главнице. Распоред дугова распоређује сав дуг предузећа у распореду на основу његове доспелости и каматне стопе. У финансијском моделирању, расходи за камате теку за зајмове у будућности и на тај начин генеришу економску корист од зајмова.
С друге стране, очекује се да ће купци повући депозите или такође исплатити камате, што ће генерирати економски одлив у будућности. Депозити клијената су, према томе, класификовани као обавезе.
Кредити и депозити Централној банци
У питањима финансијских извештаја за банке, где те банке складиште свој новац? То је попут вековног питања: да ли се бербери шишу сами?
Одговор није превише луд. Већина земаља има централну банку, у којој ће већина (или све) националне банке чувати свој новац и профит. Депозити банке у централној банци сматрају се имовином, слично готовини и еквивалентима за редовну компанију. То је зато што банка може прилично лако подићи ове депозите. Такође очекује да ће добити малу исплату камате, користећи главну стопу централне банке.
Зајмови од централне банке сматрају се обавезама, слично уобичајеном дугу. Старији дуг Сениор дуг је новац који дугује компанија која има прва потраживања од новчаних токова компаније. Сигурнији је од било ког другог дуга, попут подређеног дуга
Трговање активом и пасивом
Банке могу држати тржишне хартије од вредности Тржишне хартије од вредности Тржишне хартије од вредности су неограничени краткорочни финансијски инструменти који се издају било за власничке хартије од вредности или за дужничке хартије од вредности компаније која се јавно котира на берзи. Компанија издавалац креира ове инструменте изричито у сврху прикупљања средстава за даље финансирање пословних активности и ширење. или одређене валуте Крипто валута Крипто валута је облик дигиталне валуте која се заснива на умрежавању блокова. Крипто валуте попут Биткоина и Етхереума постају широко прихваћене. за потребе трговине. То ће се природно сматрати трговинском имовином. Они могу имати обавезе за трговање ако вредносне папире које купе опадају.
Типични биланс успеха за банке
Опет, укупна структура биланса успеха банке не одступа превише од редовног биланса успеха Биланс успеха Извештај о добити је један од основних финансијских извештаја компаније који приказује њихов добитак и губитак током одређеног временског периода. Добит или губитак се утврђује узимајући све приходе и одузимајући све трошкове како из оперативних тако и из ван оперативних активности. Овај извештај је један од три извештаја који се користе и у финансијама предузећа (укључујући финансијско моделирање) и у рачуноводству. . На врху биланса успеха су приходи, а на дну нето добит.
Међутим, приходи се разликују од прихода редовних компанија. Биланс успеха ће изгледати на следећи начин:
Финансијски извештаји за банке: Биланс успеха
Опет, прошетајмо кроз јединствене ставке поруџбина Пројектовање ставки извештаја о приходу Разговарамо о различитим методама пројектовања ставки извештаја о добити. Пројектовање ставки биланса успеха започиње приходом од продаје, а затим трошковима који се не налазе у уобичајеним извештајима о приходу.
Да бисте сазнали више, покрените наше курсеве финансија на мрежи!
Некаматни приход
Некаматни приходи се састоје од помоћних прихода које банка остварује од подршке својим услугама. Ово се може састојати од:
- Накнаде за посреднике
- Провизије и накнаде за производе и услуге
- Накнаде за преузимање
- Добитак од продаје трговачке имовине
- Остале накнаде за купце (НСФ накнаде, накнаде за превлачење, прекорачене накнаде)
Ови приходи потичу од свега што не представља приход од камата.
Да бисте сазнали више, покрените наше курсеве финансија на мрежи!
Приход од камата
Приход од камата обухвата исплате камата које банка прима на зајмове које издаје. Понекад се у овој ставци наводе само бруто приходи од камата. У другим случајевима, ова линија ће објединити бруто приход од камата и одбити трошкове камата да би се пронашао нето приход од камата. Овај трошак камате Расходи камата Расходи камата настају од предузећа које финансира путем дуга или закупа капитала. Камата се налази у билансу успеха, али се такође може израчунати кроз распоред дуга. У распореду би требало да буду наведени сви главни делови дуга које предузеће има у билансу стања, а калкулација се израчунава множењем директног трошка камате који се плаћа на депозите који се користе за финансирање кредита, а не укључује трошкове камата из општег дуга.
Одредбе о кредитном губитку
Баш као и потраживања и трошкови лошег дуга, компанија се мора припремити у случају да зајмопримци нису у могућности да врате своје зајмове. Ови лоши кредити се отписују у билансу успеха као резервисање за кредитни губитак.
Да бисте сазнали више, покрените наше курсеве финансија на мрежи!
Сазнајте више о финансијским извештајима
Хвала вам што сте прочитали Финансијски водич за финансијске извештаје за банке. Финанце је званични глобални добављач ознаке Финанциал Моделинг & Валуатион Аналист ознаке ФМВА® Цертифицатион Придружите се 350.600+ ученика који раде у компанијама попут Амазона, ЈП Моргана и Феррарија, осмишљених да трансформишу било кога у финансијског аналитичара светске класе. За напредак у каријери биће вам корисни ови додатни финансијски ресурси:
- Модел три финансијска извештаја Три финансијска извештаја Три финансијска извештаја су биланс успеха, биланс стања и извештај о новчаним токовима. Ове три кључне изјаве су сложене
- Како су повезана три модела Како су повезана 3 финансијска извештаја Како су повезана три финансијска извештаја? Објашњавамо како повезати 3 финансијска извештаја за финансијско моделирање и процену у програму Екцел. Везе нето прихода и задржане зараде, ПП&Е, амортизације, капиталних издатака, обртног капитала, финансијских активности и салда готовине
- Како бити одличан финансијски аналитичар Водич аналитичара Трифецта® Врхунски водич о томе како бити финансијски аналитичар светске класе. Да ли желите да будете финансијски аналитичар светске класе? Да ли желите да следите најбоље праксе у индустрији и издвојите се из масе? Наш процес, назван Тхе Аналист Трифецта®, састоји се од аналитике, презентације и меких вештина
- Биланс стања Биланс стања Биланс стања је један од три основна финансијска извештаја. Ови извештаји су кључни и за финансијско моделирање и за рачуноводство. Биланс стања приказује укупну имовину компаније и како се та имовина финансира било кроз дуг или кроз капитал. Актива = Обавезе + Капитал
