Лош зајам (НПЛ) је зајам код кога зајмопримац није у обавези и није платио месечну отплату главнице и камата у одређеном периоду. Лоши зајмови настају када зајмопримци остану без новца ради отплате или дођу у ситуације које им отежавају наставак отплате према зајму.
Обично банке класификују зајмове као лоше зајмове када отплате главнице плаћају главницу. Уплата главнице је плаћање према првобитном износу зајма који се дугује. Другим речима, плаћање главнице је плаћање извршено по зајму којим се смањује преостали износ зајма, уместо да се примењује на плаћање камата на зајам. а камате доспевају дуже од 90 дана или у зависности од услова уговора о зајму. Чим је зајам класификован као НПЛ, то значи да је вероватноћа добијања отплате знатно нижа.
Међутим, зајмопримац може започети отплату зајма који је већ класификован као лош зајам. У таквим случајевима неквалитетни кредит постаје кредит који се враћа.
Резиме
- Лош зајам (НПЛ) је зајам код кога дужник није извршио отплату главнице и / или камате најмање 90 дана.
- Када банка не може да поврати лоше зајмове, она може вратити имовину заложену као залог или продати зајмове агенцијама за наплату.
- Када банка има превише ненаплативих кредита у билансу стања, то јој ствара проблеме са новчаним токовима, јер више не зарађује од свог кредитног пословања.
Начин на који банке третирају зајмове који не дају дугове
Генерално се неквалитетни зајмови сматрају лошим дуговима, јер су шансе за опоравак неплаћених зајмова минималне. Међутим, више ненаплативих кредита у билансу компаније штети новчаним токовима банке, као и њеној цени акција. Према томе, банке које у својим књигама имају ненаплативе кредите могу предузети мере ради извршења поврата зајмова које дугују.
Једна од радњи коју зајмодавци могу предузети је поседовање имовине заложене као залог Обезбеђење Обезбеђење је средство или својство које појединац или ентитет нуди зајмодавцу као обезбеђење зајма. Користи се као начин за добијање зајма, делујући као заштита од потенцијалног губитка зајмодавца уколико зајмопримац не изврши своје обавезе. за зајам. На пример, ако је зајмопримац обезбедио моторно возило као обезбеђење зајма, зајмодавац ће поседовати моторно возило и продати га да би надокнадио све износе које зајмопримац дугује.
Банке такође могу извршити забрану домова у којима зајмопримци не испуне своје хипотекарне обавезе, а отплате доспевају дуже од 90 дана. Зајмодавац се такође може одлучити за продају лоших зајмова агенцијама за наплату и спољним инвеститорима како би се ослободио ризичне имовине из биланса стања.
Банке продају лоше зајмове по значајним попустима, а агенције за наплату покушавају да прикупе што већи део дуга. Алтернативно, зајмодавац може ангажовати агенцију за наплату да би извршио повраћај заосталог зајма у замену за проценат враћеног износа.
Врсте лоших кредита
Према Међународном монетарном фонду (ММФ), кредит може постати ненаплатив на следеће начине:
- Рате главнице и камате зајма доспевају најмање 90 дана, а зајмодавац више не верује да ће зајмопримци испунити своје дужничке обавезе. У овом случају, зајам се отписује као лоши дуг у књигама рачуна зајмодавца.
- Исплате камата у вредности од деведесет (90) дана капитализују се, рефинансирају или одлажу због промена у уговору о зајму.
- Исплате главнице и камата касне мање од 90 дана и постоје разлози за сумњу да зајмопримац неће у целости платити заостали зајам.
Утицај проблематичних кредита на банке
Када зајмодавац велики проценат својих заосталих зајмова евидентира као лоше зајмове, то може наштетити финансијским резултатима зајмодавца. Банке углавном зарађују од камата које обрачунавају на зајмове, а када не могу да наплате дуговане камате од НПЛ-а, то значи да ће имати на располагању мање новца за стварање нових зајмова и плаћање оперативних трошкова.
Новац представља приход који је потенцијално изгубљен и утиче на профитабилност зајмодавца. Не само да утиче на зајмодавца, већ потенцијалним зајмопримцима оставља мање могућности да од зајмодавца добију зајмове.
Поседовање великог броја НПЛ-а у односу на укупну имовину предузећа представља огроман ризик за компанију. Потенцијални инвеститори су заинтересовани за улагање у компаније са здравим књиговодственим књигама. Када се проценат лоших кредита повећа, цена акција зајмодавца такође ће пасти. НПЛ-ови које банка држи у својим књигама, то су мање атрактивни за потенцијалне инвеститоре, јер ће њена будућа профитабилност патити ако зајмодавац не оствари приход од свог кредитног пословања.
Такође, од зајмодавца ће се тражити да део своје добити издвоји као резервисање за лоше дугове у случају да буде потребан за отпис дугова. У Сједињеним Државама, банке са високим процентом лоших зајмова пажљиво прате Федерална корпорација за осигурање депозита (ФДИЦ) Савезна корпорација за осигурање депозита (ФДИЦ) Савезна корпорација за осигурање депозита (ФДИЦ) је државна институција која пружа осигурање депозита против банкрота. Тело је створено да заштити депоненте чија су средства у ризику.
Однос ненаплативих зајмова и укупних зајмова
Према закону, банке су дужне да пријаве свој однос неквалитетних кредита у укупним кредитима као меру нивоа кредитног ризика банке. Кредитни ризик Кредитни ризик је ризик од губитка који може настати услед неуспеха било које стране да се придржава услова и услови било ког финансијског уговора, углавном, и квалитет неотплаћених зајмова. Висок коефицијент значи да је банка у већем ризику од губитка ако не поврати износе дугованих кредита, док мали коефицијент значи да неизмирени кредити представљају мали ризик за банку.
Додатна средства
Финанце нуди сертификованог банкарског и кредитног аналитичара (ЦБЦА) ™ ЦБЦА ™ сертификат Цертифиед Банкинг & Цредит Аналист (ЦБЦА) ™ акредитација је глобални стандард за кредитне аналитичаре који покрива финансије, рачуноводство, кредитну анализу, анализу новчаног тока, моделирање уговора, зајмове отплате и још много тога. програм сертификације за оне који желе да своју каријеру подигну на виши ниво. Да бисте наставили учити и напредовати у каријери, следећи ресурси ће вам бити од помоћи:
- Исправка за сумњиве рачуне Додатак за сумњиве рачуне Исправка за сумњиве рачуне је конто имовине која је повезана са потраживањима и служи за одражавање стварне вредности потраживања. Износ представља вредност потраживања за која компанија не очекује да ће добити исплату.
- Трошкови лошег дуга Лоши трошкови дуга Лоши трошак дуга је начин на који предузећа обрачунавају рачун потраживања који неће бити плаћен. Лош дуг настаје када купац или не може да плати због тога
- Неуспешна имовина Неуспешна имовина Ненаплатива имовина (НПА) је класификација коју финансијске институције користе за зајмове и авансе на којима главница доспева и на којој не
- Вероватноћа кашњења Вероватноћа кашњења Вероватноћа кашњења (ПД) је вероватноћа да дужник не испуни обавезе по отплати кредита и користи се за израчунавање очекиваног губитка од инвестиције.
