Резервни фонд односи се на штедни рачун или високо ликвидна средства издвојена за подмиривање неочекиваних трошкова или финансијских обавеза. Предузећа, појединци и удружења власника етажних кућа уобичајени су корисници резервних средстава.
Разумевање резервних фондова
Резервна средства се успостављају ради покривања неочекиваних будућих трошкова или финансијских обавеза које могу настати. Поред тога, могу се користити за покривање планираних и рутинских трошкова. Периодични депозити се обично уплаћују у фонд, а готовина или високо ликвидна средства повлаче се по потреби. Резервна средства се обично држе на високо ликвидном рачуну, као што је штедни рачун Штедни рачун Штедни рачун је типични рачун у банци или кредитној унији који омогућава појединцу да положи, обезбеди или подигне новац када се за тим укаже потреба. Штедни рачун обично плаћа неку камату на депозите, мада је стопа прилично ниска. .
На пример, размислите о предузећу које двомесечно полаже 500 УСД у резервни фонд и суочава се са неочекиваним трошковима од 1.500 УСД у августу:
Преко резервног фонда, предузеће је у стању да акумулира готовину и отплати неочекивану финансијску обавезу у августу, а да не мора да извлачи готовину из општег пословног фонда предузећа.
Пример
Компанија АБЦ жели да оснује резервни фонд због непријатности због тога што мора да извлачи готовину из општег оперативног фонда компаније. Компанија предвиђа плаћање трошкова од 10.000 америчких долара сваке две године у вези са уговорима треће стране. Тренутно је почетак 2027. Под претпоставком да нема прихода од камата Приход од камата Приход од камата је износ који се плаћа ентитету за позајмљивање новца или допуштање другом ентитету да користи његова средства. У већем обиму, приход од камата је износ зарађен новцем инвеститора који он пласира у инвестицију или пројекат. или неочекивани будући трошкови, колико би компанији требало месечно да уплаћује у фонд?
Да би подмирила трошкове од 10.000 америчких долара који се плаћају сваке две године, компанија мора да депонује најмање 1.667 америчких долара сваког месеца у резервни фонд. Чинећи то, компанија би имала 10.002 долара (1.667 к 6) за покривање 10.000 америчких долара на крају јула и 10.002 америчких долара (1.667 к 6) за покривање 10.000 америчких долара крајем децембра.
На крају године, компанији би преостало 4 фонда (1.667 УСД к 12 - 10.000 УСД к 2) у фонду.
Резерве за удружења власника кућа
Етажна удружења власника кућа обично користе таква средства за решавање пројеката обнове, неочекиваних трошкова одржавања, хитних случајева итд. У Онтарију у Канади, Закон о етажирању из 1998. године захтева од свих етажних комплекса да одржавају резервни фонд.
За етажна власништва, приливи готовине су кроз:
- Доприноси за заједничке трошкове: Накнаде које власници јединица плаћају које покривају погодности, осигурање зграда, порез на имовину итд.
- Приходи од камата од улагања вишка средстава
За етажни комплекс одливи готовине су кроз:
- Велике поправке
- Замена постојеће имовине
„Критична година“
Стање резервног фонда осцилира у односу на претходну годину у зависности од финансијских обавеза. Стога стање фонда може бити високо годину дана, а ниско следеће године.
У овом контексту, „критична година“ се односи на годину у којој је стање фонда необично ниско. Ниско се наводи у односу на просечно стање фонда.
На пример, претпоставимо да је просечно планирано стање резервног фонда 100.000 УСД за период 2021-2026. Неочекивано, 2027. године настају велики трошкови поправке, што смањује стање фонда на најнижих 20 000 УСД. У овом случају, 2027. годину би назвали „критичном годином“.
Додатна средства
Финанце је званични добављач финансијског моделирања и вредновања аналитичара (ФМВА) ™ ФМВА® сертификација Придружите се 350.600+ ученика који раде у компанијама попут Амазона, ЈП Моргана и Ферраријевог програма сертификације, осмишљеног да трансформише било кога у финансијског аналитичара светске класе.
Да бисте наставили да учите и развијате своје знање из финансијске анализе, топло препоручујемо додатне финансијске ресурсе у наставку:
- Фиксни и променљиви трошкови Фиксни и променљиви трошкови су нешто што се може класификовати на неколико начина у зависности од његове природе. Једна од најпопуларнијих метода је класификација према фиксним трошковима и променљивим трошковима. Фиксни трошкови се не мењају са повећањем / смањењем јединица производње, док су променљиви трошкови искључиво зависни
- Готовина у празном ходу Готовина у празном ходу је, како се подразумијева фраза, готов новац који не ради или се не користи на начин који може повећати вриједност предузећа. То значи да готовина не зарађује камате поседовањем штедње или текућег рачуна и не доноси профит у облику куповине имовине или улагања. Готов новац једноставно лежи у облику у којем га не цени.
- Пројектовање ставки биланса стања Пројектовање ставки биланса стања Пројектовање ставки биланса стања укључује анализу обртног капитала, ПП&Е, акцијског капитала дуга и нето добити. Овај водич описује како израчунати
- Ограничени новац Ограничени новац Ограничени новац се односи на готовину коју предузеће држи из одређених разлога и због тога није доступан за непосредну редовну пословну употребу. Може се супротставити неограниченом готовини, што се односи на готовину која се може користити у било коју сврху.
