Формула обртног капитала је:
Обртни капитал = Обртна имовина - Краткорочне обавезе
Формула обртног капитала говори нам о краткотрајној ликвидној активи која остаје након исплате краткорочних обавеза. То је мера краткорочне ликвидности компаније и важно је за обављање финансијске анализе, финансијског моделирања Шта је финансијско моделирање Финансијско моделирање се врши у програму Екцел да би се предвиделе финансијске перформансе компаније. Преглед шта је финансијско моделирање, како и зашто градити модел. , и управљање новчаним токовима Новчани ток Новчани ток (ЦФ) је повећање или смањење износа новца који предузеће, институција или појединац има. У финансијама се термин користи за описивање количине готовине (валуте) која се генерише или потроши у датом временском периоду. Постоји много врста ЦФ.
Испод је пример биланса стања који се користи за израчунавање обртног капитала.
Пример израчунавања са формулом обртног капитала
Предузеће може повећати обртни капитал продајом већег броја својих производа. Ако је цена по јединици производа 1000 долара, а цена по јединици у залихама, залиха залиха је рачун текуће имовине који се налази у билансу стања, а састоји се од свих сировина, недовршене производње и готових производа које је компанија акумулирала . Често се сматра најликвиднијом од свих обртних средстава - стога је у брзом израчуну односа искључен из бројила. износи 600 УСД, тада ће се обртни капитал компаније повећати за 400 УСД за сваку продату јединицу, јер или готовина или потраживања Рачуни потраживања Рачуни потраживања (АР) представљају кредитну продају предузећа, коју купци још увек не плаћају у потпуности, тренутно имовина у билансу стања. Компаније омогућавају својим клијентима да плаћају у разумном, продуженом временском периоду, под условом да су услови договорени. ће се повећати.
Поређење обртног капитала предузећа са конкурентима у истој индустрији може указати на његову конкурентску позицију. Ако компанија А има обртни капитал од 40.000 америчких долара, док компаније Б и Ц имају 15.000, односно 10.000 америчких долара, тада компанија А може да потроши више новца за бржи раст пословања од своја два конкурента.
Шта је обртни капитал?
Обртни капитал је разлика између текуће активе предузећа и текућих обавеза Текуће обавезе Текуће обавезе су финансијске обавезе пословног субјекта које доспевају и које се плаћају у року од годину дана. Предузеће их приказује у билансу стања. Обавеза настаје када је предузеће претрпело трансакцију која је створила очекивање за будући одлив готовине или других економских ресурса. . То је финансијска мера која израчунава да ли компанија има довољно ликвидних средстава за плаћање рачуна који ће доспети у року од годину дана. Када предузеће има вишак обртне имовине, тај износ се тада може користити за трошење у свакодневном пословању.
Тренутна имовина, као што су новац и еквиваленти Готовински еквиваленти Готовина и готовински еквиваленти су најликвиднија од свих средстава у билансу стања. Готовински еквиваленти укључују хартије од вредности на новчаном тржишту, прихватања банкара, инвентар, потраживања и тржишне хартије од вредности, ресурси су у власништву предузећа који се могу потрошити или претворити у готовину у року од годину дана.
Текуће обавезе су износ новца који предузеће дугује, као што су обавезе. Обавезе. Обвезе. Обвезе настале су када организација од добављача на кредит добије робу или услуге. Очекује се да ће се дуговања према рачунима отплатити у року од годину дана или у оквиру једног оперативног циклуса (шта год је дуже). АП се сматра једним од најликвиднијих облика текућих обавеза, краткорочних зајмова и обрачунатих трошкова који доспевају у року од годину дана.
Позитиван вс негативан обртни капитал
Поседовање позитивног обртног капитала може бити добар знак краткорочног финансијског здравља предузећа, јер има довољно ликвидне имовине за отплату краткорочних рачуна и за интерно финансирање раста свог пословања. Без додатног обртног капитала, предузеће ће можда морати да позајми додатна средства од банке или да се обрати инвестиционим банкарима. Инвестиционо банкарство Инвестиционо банкарство је подела банке или финансијске институције која служи владама, корпорацијама и институцијама пружањем осигурања (прикупљања капитала) и саветодавне услуге за спајања и преузимања (М&А). Инвестиционе банке делују као посредници у прикупљању више новца.
Негативни обртни капитал значи да се имовина не користи ефикасно и да се компанија може суочити са кризом ликвидности. Чак и ако компанија много улаже у основна средства, суочиће се са финансијским изазовима ако обавезе дођу прерано. То може довести до већег задуживања, закашњелих плаћања повериоцима и добављачима и, као резултат тога, нижег корпоративног кредитног рејтинга за компанију.
Када је негативан обртни капитал у реду
У зависности од врсте посла, компаније могу имати негативан обртни капитал и још увек добро послују. Примери су продавнице прехрамбених производа попут Валмарт-а или ланци брзе хране попут МцДоналд’с-а који могу врло брзо да генеришу готовину због високих стопа промета залиха и примања плаћања од купаца у року од неколико дана. Овим компанијама је потребно мало обртног капитала, јер могу да генеришу више у кратком року.
Производи који се купују од добављача одмах се продају купцима пре него што компанија мора да плати добављачу или добављачу. Насупрот томе, капитално интензивне компаније које производе тешку опрему и машину обично не могу брзо да прикупе новац, јер своје производе продају на дугорочној основи. Ако не могу да продају довољно брзо, готовина неће бити доступна одмах у тешким финансијским временима, па је неопходно располагање одговарајућим обртним капиталом.
Сазнајте више о циклусу обртног капитала компаније. Циклус обртног капитала. Циклус обртног капитала предузећа представља дужину времена која је потребна да се укупни нето обртни капитал (обртна средства умањена за текуће обавезе) претвори у готовину. Предузећа обично покушавају да управљају овим циклусом тако што брзо продају залихе, брзо прикупљају приходе и полако плаћају рачуне како би оптимизовала новчани ток. и време када новац улази и излази из посла.
Прилагођавање формуле обртног капитала
Иако су горња формула и пример најстандарднија дефиниција обртног капитала, постоје и друге фокусираније дефиниције.
Примери алтернативних формула:
- Обртна имовина - Готовина - Краткорочне обавезе (искључује готовину)
- Потраживања + залихе - Рачуни (ово представља само „основне“ рачуне који чине обртни капитал у свакодневном пословању предузећа)
Преузмите бесплатни образац
Унесите своје име и адресу е-поште у доњи образац и преузмите бесплатни образац одмах!
Обртни капитал у финансијском моделирању
Финанце је званични добављач глобалног аналитичара за финансијско моделирање и вредновање (ФМВА) ™ ФМВА® сертификација Придружите се 350.600+ ученика који раде у компанијама попут Амазона, ЈП Моргана и Ферраријевог сертификационог програма, осмишљеног да помогне свима да постану финансијски аналитичари светске класе . Надамо се да је овај водич за формулу обртног капитала био користан. Ако желите више детаља о томе како израчунати обртни капитал у финансијском моделу, погледајте наше додатне ресурсе у наставку.
- Курсеви финансијског моделирања
- Водич за финансијско моделирање Овај водич за финансијско моделирање покрива Екцел савете и најбоље праксе у вези са претпоставкама, покретачима, предвиђањем, повезивањем три изјаве, ДЦФ анализом, више
- Обука ДЦФ модела
- Екцел тренинг
- Како бити одличан финансијски аналитичар Водич аналитичара Трифецта® Врхунски водич о томе како бити финансијски аналитичар светске класе. Да ли желите да будете финансијски аналитичар светске класе? Да ли желите да следите најбоље праксе у индустрији и издвојите се из масе? Наш процес, назван Тхе Аналист Трифецта®, састоји се од аналитике, презентације и меких вештина
