Тренутни однос, познат и као обртни капитал Нето обртни капитал Нето обртни капитал (НВЦ) је разлика између текуће имовине предузећа (нето у готовини) и текућих обавеза (нето дуга) у њеном билансу стања. То је мера ликвидности предузећа и његове способности да испуни краткорочне обавезе, као и да финансира пословање предузећа. Идеална позиција је однос, мери способност предузећа да испуни своје краткорочне обавезе које доспевају у року од годину дана. Коефицијент узима у обзир тежину укупних обртних средстава Текућа имовина Обртна имовина су сва средства која се могу разумно претворити у готовину у року од једне године. Обично се користе за мерење ликвидности предузећа. у односу на укупне текуће обавезе Текуће обавезе Текуће обавезе су финансијске обавезе пословног субјекта које доспевају и подмирују се у року од годину дана. Предузеће их приказује у билансу стања. Обавеза настаје када је предузеће претрпело трансакцију која је створила очекивање за будући одлив готовине или других економских ресурса. . Указује на финансијско здравље предузећа и на то како може максимизирати ликвидност своје текуће имовине за подмиривање дугова и обавеза. Формула тренутног коефицијента (испод) може се користити за лако мерење ликвидности предузећа.
Слика: Курс финансијских основа финансијске анализе
Формула тренутног односа
Формула тренутног односа је:
Коефицијент текућег стања = Обртна имовина / Краткорочне обавезе
Пример формуле тренутног односа
Ако предузеће држи:
- Готовина = 15 милиона долара
- Тржишне хартије од вредности = 20 милиона долара
- Залиха = 25 милиона долара
- Краткорочни дуг = 15 милиона долара
- Обавезе према рачунима = 15 милиона долара
Обртна имовина = 15 + 20 + 25 = 60 милиона
Текуће обавезе = 15 + 15 = 30 милиона
Тренутни однос = 60 милиона / 30 милиона = 2,0к
Тренутни однос предузећа тренутно је 2, што значи да може лако да намири сваки долар на зајам или два пута на наплату. Стопа већа од 1 сугерише финансијско благостање компаније. Не постоји горњи крај онога што је „превише“, јер може бити веома зависно од индустрије, међутим, врло висок тренутни однос може указивати на то да компанија оставља вишак готовине неискоришћеним, уместо да улаже у раст свог пословања.
Преузмите бесплатни образац формуле тренутног односа
Унесите своје име и адресу е-поште у доњи образац и преузмите бесплатни образац одмах! Можете да прегледате све бесплатне предлошке програма Екцел предлошци програма Екцел и финансијског модела Преузмите бесплатне предлошке финансијског модела - Финансијска библиотека прорачунских таблица садржи образац финансијског модела са 3 изјаве, модел ДЦФ, распоред дуга, распоред амортизације, капиталне издатке, камате, буџете, трошкове, предвиђања, графиконе , графикони, распореди, процена, упоредива анализа предузећа, више Екцел шаблона за проналажење више начина за помоћ у вашој финансијској анализи.
Формула текућег односа - шта су обртна средства?
Текућа имовина су ресурси који се могу брзо претворити у готовину у року од годину дана или мање. Садрже следеће:
- Готовина - Законски рачуни, кованице, не положени чекови купаца, чековни и штедни рачуни, ситни новац
- Готовински еквиваленти Готовински еквиваленти Готовина и новчани еквиваленти су најликвиднија од свих средстава у билансу стања. Готовински еквиваленти укључују хартије од вредности на новчаном тржишту, прихватања банкара - Корпоративне или државне хартије од вредности са роком доспећа 90 дана или мање
- Тржишне хартије од вредности Тржишне хартије од вредности Тржишне хартије од вредности су неограничени краткорочни финансијски инструменти који се издају или за власничке хартије од вредности или за дужничке хартије од вредности компаније која се јавно котира на берзи. Компанија издавалац креира ове инструменте изричито у сврху прикупљања средстава за даље финансирање пословних активности и ширење. - обичне акције, преференцијалне акције, државне и корпоративне обвезнице са роком доспећа од једне године или мање
- Потраживања Рачуни Потраживања Рачуни потраживања (АР) представљају кредитну продају предузећа, која још увек нису у потпуности плаћени од стране купаца, текуће средство у билансу стања. Компаније омогућавају својим клијентима да плаћају у разумном, продуженом временском периоду, под условом да су услови договорени. - Новац који компанији дугују купци и који доспева у року од годину дана - Ова нето вредност треба да буде након одбитка исправке за сумњиве рачуне (лоша кредитна способност)
- Потраживања од обвезница Потраживања од потраживања Потраживања по основу записа су писане менице које власнику или доносиоцу дају право на примање износа наведеног у уговору. Мјенице су писмено обећање да ће се готовини платити другој страни на или прије одређеног будућег датума. Ако потраживање потраживања доспева у року од годину дана, тада се у билансу стања третира као краткотрајно средство. - Дуг који доспева у року од годину дана
- Остала потраживања - Потраживања од осигурања, аванси у готовини запослених, поврати пореза на доходак
- Попис Инвентар Попис је рачун текуће имовине који се налази у билансу стања, а састоји се од свих сировина, недовршене производње и готових производа које је предузеће накупило. Често се сматра најликвиднијом од свих обртних средстава - стога је у брзом израчуну односа искључен из бројила. - Сировине, обрада, готови производи, производња / амбалажа
- Канцеларијски материјал - Канцеларијски ресурси попут папира, оловака и опреме за који се очекује да ће бити потрошени у року од годину дана
- Претплаћени трошкови Претплаћени трошкови Претплаћени трошкови представљају расходе које компанија још увек није евидентирала као расход, али су плаћени унапред. У осталим - Неисплаћене премије осигурања, авансне уплате за будуће куповине
Формула тренутног коефицијента - Шта су текуће обавезе?
Текуће обавезе су пословне обавезе према добављачима и повериоцима и друге исплате које доспевају у року од годину дана. Ово укључује:
- Обвезнице које се плаћају Обвезнице које се плаћају Обвезе које се плаћају су писани уговори (менице) у којима се једна страна сагласи да другој страни исплати одређени износ готовине. Алтернативно, новчаница која се плаћа је зајам између две стране. Погледајте потребне елементе белешке и примере. - Камате и главни део кредита који ће доспети у року од годину дана
- Обвезе према рачунима Обвезе према добављачима Обвезе према добављачима настају када организација прими робу или услуге од својих добављача на кредит. Очекује се да ће се дуговања према рачунима отплатити у року од годину дана или у оквиру једног оперативног циклуса (шта год је дуже). АП се сматра једним од најликвиднијих облика текућих обавеза или обавеза према трговини - кредит који настаје куповином робе, сировина, залиха или коришћења услуга и комуналија
- Укњижени трошкови Укњижени трошкови Укњижени трошкови су трошкови који се признају иако готовина није плаћена. Ови трошкови се обично упарују са приходима помоћу принципа подударања из ГААП (општеприхваћени рачуноводствени принципи). - Порез на зараде, порез на добит, порез на доходак, камате и све остало што је обрачунато Књиговодствено разграничење У рачуноводственом рачуноводству или обрачунском рачуноводству, обрачунско временско разграничење односи се на евидентирање прихода које предузеће може остварити, али које тек треба да прими, или трошкове јер се фактура не прима
- Одложени приход Одложени приход Одгођени приход се генерише када предузеће прими уплату за робу и / или услуге које још није зарадило. У обрачунском рачуноводству, приход се признаје само када је остварен. Ако купац плати робу / услуге унапред, компанија не евидентира никакав приход у свом билансу успеха и уместо тога бележи - Приход за који је предузеће плаћено и који ће бити остварен у будућности када предузеће задовољи признавање прихода Признавање прихода Признавање прихода је рачуноводствени принцип који описује посебне услове под којима се приход признаје. У теорији постоји широк спектар потенцијалних тачака у којима се приход може препознати. Овај водич се бави принципима признавања и МСФИ и америчких ГААП. захтеви
Зашто користити формулу тренутног односа?
Овај тренутни показатељ класификован је са неколико других финансијских показатеља познатих као показатељи ликвидности. Сви ови показатељи процењују пословање предузећа у смислу финансијске чврстоће предузећа у односу на неизмирени дуг. Познавање тренутног односа је од виталног значаја за доношење одлука за инвеститоре, повериоце и добављаче предузећа. Тренутни однос је важно средство за процену одрживости њиховог пословног интереса.
Остали важни показатељи ликвидности укључују:
- Однос киселих тестова Однос киселинских тестова Однос киселинских тестова, познат и као брзи однос, је коефицијент ликвидности који мери колико краткорочна имовина компаније може покрити текуће обавезе
- Куицк Ратио Куицк Ратио Куицк Ратио, познат и као Ацид-тест, мери способност предузећа да плати своје краткорочне обавезе средствима која се лако могу конвертовати у готовину
Испод је видео објашњење како израчунати тренутни однос и зашто је то важно приликом извршавања анализе финансијских извештаја Анализа финансијских извештаја Како извршити анализу финансијских извештаја. Овај водич ће вас научити да извршите анализу финансијских извештаја биланса успеха, биланса стања и извештаја о токовима готовине, укључујући марже, показатеље, раст, ликвидност, полуге, стопе поврата и профитабилности. .
Видео: Курсеви финансијске анализе финансија
Додатна средства
Хвала вам што сте прочитали овај водич за разумевање тренутне формуле односа. Финанце је званични глобални добављач финансијског моделирања и вредновања аналитичара (ФВМА) ® ФМВА® сертификација Придружите се 350.600+ ученика који раде у компанијама попут Амазона, ЈП Моргана и Феррарија. Да бисте се наставили школовати и напредовати у финансијској каријери, ови финансијски извори ће вам бити од помоћи:
- Предложак за брзи однос Предложак за брзи однос Овај образац за брзи однос вам помаже да израчунате брз однос с обзиром на износ готовине, тржишних хартија од вредности, потраживања и обавеза. Брзи однос, познат и као Ацид-тест или коефицијент ликвидности, мери способност предузећа да плати своје краткорочне обавезе поседовањем имовине која је лако доступна
- Нето ликвидација имовине Нето ликвидација имовине Нето ликвидација имовине или распуштање имовине је процес којим предузеће продаје своју имовину и након тога престаје са радом. Нето имовина је вишак вредности имовине предузећа у односу на њене обавезе. Међутим, приход остварен продајом нето имовине на тржишту може се разликовати од њихове књиговодствене вредности.
- Предложак ликвидационе вредности Предложак ликвидационе вредности Овај образац ликвидационе вредности вам помаже да израчунате ликвидациону вредност с обзиром на укупне обавезе и имовину компаније у вредности на аукцији. Ликвидациона вредност је процена коначне вредности коју ће држалац финансијских инструмената примити када се средство прода, обично у процесу брзог продаје. Буси
- Шта је финансијско моделирање? Шта је финансијско моделирање Финансијско моделирање се врши у програму Екцел како би се предвиделе финансијске перформансе компаније. Преглед шта је финансијско моделирање, како и зашто градити модел.
