ЦапЕк (кратица за капиталне издатке Капитални издаци Капитални издаци се односе на средства која компанија користи за куповину, побољшање или одржавање дуготрајне имовине ради побољшања ефикасности или капацитета предузећа. Дугорочна имовина је обично физичка и имају корисни век трајања више од једног обрачунског периода.) је новац који је компанија уложила у стицање, одржавање или побољшање основних средстава као што су имовина, зграде, фабрике, опрема и технологија. ЦапЕк је укључен у извештај о новчаном току Извештај о новчаном току Извештај о новчаном току (званично назван Извештај о новчаним токовима) садржи информације о томе колико је готовине компанија генерисала и користила током датог периода. Садржи 3 одељка: новац од пословања, новац од улагања и новац од финансирања. одељак три финансијска извештаја компаније Три финансијска извештаја Три финансијска извештаја су биланс успеха, биланс стања и извештај о новчаним токовима. Ова три основна извештаја су сложена, али се такође могу извести из биланса успеха Биланс успеха Извештај о добити је један од основних финансијских извештаја компаније који приказује њихов добитак и губитак током одређеног временског периода. Добит или губитак се утврђује узимајући све приходе и одузимајући све трошкове како из оперативних тако и из ван оперативних активности. Овај извештај је један од три извештаја који се користе и у финансијама предузећа (укључујући финансијско моделирање) и у рачуноводству. и биланс стања Биланс стања Биланс стања је један од три основна финансијска извештаја. Ови извештаји су кључни и за финансијско моделирање и за рачуноводство. Биланс стања приказује укупну имовину компаније и како се та имовина финансира било кроз дуг или кроз капитал. Актива = обавезе + капитал у већини случајева. Овај водич ће пружити формулу за израчунавање ЦапЕк.
Како израчунати ЦапЕк 
Ако имате приступ извештају о новчаном току компаније, тада није потребан прорачун и једноставно можете видети капиталне издатке који су направљени у новчаном току инвестирања Новчани ток од инвестиционих активности Ток новчаних токова од инвестиционих активности одељак је новчаног тока компаније Изјава која приказује колико је новца употребљено (или генерисано од) за инвестирање током одређеног временског периода. Инвестиционе активности укључују куповину дуготрајне имовине, аквизиције предузећа и улагања у тржишни део хартија од вредности.
Ако немате приступ извештају о новчаном току, могуће је израчунати нето капиталне издатке ако је амортизација разграничена у билансу успеха (што већина компанија, али не и сва предузећа).
Да бисте израчунали капиталне издатке, следите ове кораке:
- Лоцирајте амортизацију у билансу успеха
- Пронађите некретнине, постројења и опрему у текућем периоду ПП&Е (некретнине, постројења и опрема) ПП&Е (некретнине, постројења и опрема) једно је од основних дугорочних средстава која се налазе у билансу стања. На ПП&Е утичу капитална улагања, амортизација и аквизиције / отуђења основних средстава. Ова имовина игра кључну улогу у финансијском планирању и анализи пословања предузећа и будућих издатака (ПП&Е) у билансу стања
- Лоцирајте ПП&Е из претходног периода у истој биланси стања
- Користите доњу формулу да бисте дошли до ЦапЕк-а
Сазнајте више на курсу Основе финансијске анализе у финансијама.
ЦапЕк Формула
Формула ЦапЕк из биланса успеха и биланса стања је:
ЦапЕк = ПП&Е (текући период) - ПП&Е (претходни период) + амортизација (текући период)
Ова формула је изведена из логике да су текући период ПП&Е у билансу стања једнаки ПП&Е из претходног периода плус капитални трошкови умањени за амортизацију.
Важна напомена: Ова формула ће произвести „нето“ број капиталних издатака, што значи да ће, уколико постоје располагања ПП&Е у периоду, смањити вредност ЦапЕк-а која се израчунава помоћу формуле. Да бисте се прилагодили овоме, мораћете да прочитате напомене уз финансијске извештаје. Сазнајте више у финансијским курсевима финансијске анализе.
Пример израчунавања ЦапЕк-а у Екцелу
Ево примера како израчунати капиталне издатке, како се то односи на финансијско моделирање у Екцелу:
Слика: Финансијски курсеви финансијског моделирања.
У горњем примеру, погледајмо ЦапЕк у 2018. години и следеће информације:
- Амортизација за 2018. годину износи 15.005 УСД на рачуну добити и губитка
- Тренутни период (2018) ПП&Е износи 37 508 УСД у билансу стања
- ПП&Е из претходног периода (2017) износи 37.513 УСД у билансу стања
Користећи горњу формулу, израчунавамо капиталне издатке у 2018. години као: 37.508 УСД - 37.513 УСД + 15.005 УСД = $15,000
Преузмите бесплатни образац
Унесите своје име и адресу е-поште у доњи образац и преузмите бесплатни образац одмах!
Видео објашњење ЦапЕк формуле
Испод је кратко видео објашњење како израчунати капиталне трошкове предузећа користећи само биланс стања и биланс успеха!
Сада покушајте сами да извршите прорачун користећи примере финансијских извештаја стварне компаније - примери финансијских извештаја - Амазон Цасе Студи Финансијски извештаји показују финансијске перформансе и снагу предузећа. Три основна финансијска извештаја су биланс успеха, биланс стања и извештај о новчаном току. Ево неколико примера финансијских извештаја. .
Примене у финансијском моделирању
Ова ЦапЕк формула може бити корисна у финансијском моделирању Шта је финансијско моделирање Финансијско моделирање се врши у програму Екцел да би се предвиделе финансијске перформансе компаније. Преглед шта је финансијско моделирање, како и зашто градити модел. , посебно када радите са компанијом која има сложене финансијске извештаје и пуно детаља који улазе у њихове распореде капиталне имовине.
Као што показује пример у наставку, може се изградити број нето капиталних издатака како би се модел употпунио док се не пруже детаљније информације.
Да бисте сазнали више, покрените наш курс за напредни финансијски модел финансирања, студију случаја на Амазону.
Додатна средства
Надамо се да је овај водич осветлио како сами израчунати капиталне трошкове користећи само биланс успеха и биланс стања. Финанце је званични глобални добављач финансијског моделирања и вредновања аналитичара (ФМВА) ® ознака ФМВА® сертификација Придружите се 350.600+ ученика који раде у компанијама попут Амазона, ЈП Моргана и Феррарија.
Да бисте наставили да учите више и напредовали у каријери корпоративних финансија, корисни су ови додатни ресурси за финансије:
- Најбоље праксе за финансијско моделирање Овај водич за финансијско моделирање покрива Екцел савете и најбоље праксе о претпоставкама, покретачима, предвиђању, повезивању три изјаве, ДЦФ анализи и још више
- Водич за моделирање ДЦФ-а Бесплатни водич за обуку модела ДЦФ-а Модел ДЦФ је посебна врста финансијског модела који се користи за вредновање посла. Модел је једноставно прогноза слободног новчаног тока компаније
- Како постати аналитичар светске класе Водич аналитичара Трифецта® Крајњи водич о томе како постати финансијски аналитичар светске класе. Да ли желите да будете финансијски аналитичар светске класе? Да ли желите да следите најбоље праксе у индустрији и издвојите се из масе? Наш процес, назван Тхе Аналист Трифецта®, састоји се од аналитике, презентације и меких вештина
- Мапа финансијске каријере
