А. извори и употребе средстава је резиме промена предузећа у финансијском положају из једног периода у други. Такође се назива а Извештај о току средстава или а Извештај о променама у финансијском положају. Замењен је извештајем о новчаном току Извештај о новчаном току Извештај о новчаном току (службено назван Извештај о новчаним токовима) садржи информације о томе колико је готовине компанија генерисала и користила током датог периода. Садржи 3 одељка: новац од пословања, новац од улагања и новац од финансирања. (1989) у америчким годишњим извештајима. Ревидирани финансијски извештаји Јавна предузећа су законом обавезна да обезбеде да њихове финансијске извештаје ревидира регистровани ЦПА. Сврха независне ревизије је да пружи сигурност да је руководство представило финансијске извештаје у којима нема материјалних грешака. Ревидирани финансијски извештаји помажу доносиоцима одлука
Извештај о новчаном току приказује прилив и одлив готовине предузећа током обрачунског периода, обично месец или годину. Извештај о новчаним токовима пружа информације о променама у готовини и готовинским еквивалентима Готовински еквиваленти Готовина и новчани еквиваленти су најликвиднија од свих средстава у билансу стања. Готовински еквиваленти укључују хартије од вредности на новчаном тржишту, прихватање посла од стране банке класификовањем новчаних токова у оперативне, инвестиционе и финансијске активности. То је кључни извештај који треба припремити за сваки обрачунски период за који предузеће представља финансијске извештаје.
Извор: Амазон.цом
Надгледање готовинске ситуације било ког предузећа је кључно. Извештај о билансу успеха Извештај о приходу Извештај о добити је један од основних финансијских извештаја компаније који приказује њихов добитак и губитак током одређеног временског периода. Добит или губитак се утврђује узимајући све приходе и одузимајући све трошкове како из оперативних тако и из ван оперативних активности. Овај извештај је један од три извештаја који се користе и у финансијама предузећа (укључујући финансијско моделирање) и у рачуноводству. одражава добит, али не даје никакве назнаке о новчаним компонентама. Важне информације о томе шта је предузеће радило са готовином пружа извештај о новчаном току. Као и остали финансијски извештаји, и извештај о новчаном току се саставља годишње, али се може саставити и чешће. Значајно је да извештај о новчаном току покрива токове новчаног тока Готовински ток (ЦФ) представља повећање или смањење износа новца који има предузеће, институција или појединац. У финансијама се термин користи за описивање количине готовине (валуте) која се генерише или потроши у датом временском периоду. Постоји много врста ЦФ током одређеног временског периода (за разлику од биланса стања који даје снимак пословања на одређени датум). Такође, извештај о новчаном току може се саставити у облику буџета и касније упоредити са стварним цифрама.
Шта вам говоре извори и употребе средстава
Извештај о новчаном току говори тачно одакле предузећу новац и како је потрошен. Сва готовина коју је предузеће примило (а приливи) од компаније је приказана у овој изјави. Извештај се креира пописом промена које су се догодиле у свим ставкама биланса стања између било које две билансне биланце Биланс стања Биланс стања је један од три основна финансијска извештаја. Ови извештаји су кључни и за финансијско моделирање и за рачуноводство. Биланс стања приказује укупну имовину компаније и како се та имовина финансира било кроз дуг или кроз капитал. Актива = Обавезе + датуми капитала.
Извештај о токовима готовине показује како промене на билансним рачунима могу утицати на готовину која је на располагању предузећу. Предвиђања у изјави помажу предузећима, посебно када планирају краткорочне циљеве или инвестиције, да виде тренутни новац доступан за такве акције. Менаџмент или инвеститори могу да користе извештај о новчаном току да би утврдили здраве или нездраве трендове у вези са трговинским активностима компаније.
Од чега се изјава састоји
Генерално, изјава се састоји из два одељка: извора (одакле новац долази) и апликације (где новац одлази).
Извори средстава потичу из:
- Смањење обавеза или повећање активе
- Нето приход Нето приход Нето приход је кључна ставка, не само у билансу успеха, већ у сва три основна финансијска извештаја. Иако се до њега долази кроз биланс успеха, нето добит се користи и у билансу стања и у извештају о новчаном току. Након опорезивања
- Продаја или ревалоризација основних средстава
- Приходи од зајмова Старији дуг Сениор дуг је новац који дугује компанија која има прва потраживања на новчаним токовима компаније. Сигурнији је од било ког другог дуга, попут добијеног подређеног дуга
- Приход од акција Залиха Шта је деоница? Појединац који поседује акције у компанији назива се акционаром и има право да захтева део преостале имовине и зараде компаније (уколико предузеће икада буде распуштено). Појмови „акција“, „акције“ и „капитал“ користе се наизменично. који су издати
- Отплате примљене по кредитима које је компанија претходно одобрила
- Свако повећање нето обртног капитала Нето обртни капитал Нето обртни капитал (НВЦ) је разлика између текуће активе предузећа (без готовине) и текућих обавеза (без дуга) у њеном билансу стања. То је мера ликвидности предузећа и његове способности да испуни краткорочне обавезе, као и да финансира пословање предузећа. Идеалан положај је да
Пријава средстава укључује:
- Губици које компанија треба да поднесе
- Куповина основних средстава / инвестиција
- Потпуно или делимично плаћање зајмова
- Одобравање кредита
- Одговорност за порез
- Исплаћене или предложене дивиденде
- Свако смањење нето обртног капитала
Додатна средства
Финанце је званични добављач глобалног аналитичара за финансијско моделирање и вредновање (ФМВА) ™ ФМВА® сертификација Придружите се 350.600+ ученика који раде у компанијама попут Амазона, ЈП Моргана и Ферраријевог сертификационог програма, осмишљеног да помогне свима да постану финансијски аналитичари светске класе . Кроз курсеве финансијског моделирања, обуке и вежбе, било ко на свету може постати одличан аналитичар. Да бисте наставили напредовати у каријери, корисни ће вам бити додатни финансијски ресурси у наставку:
- Пројектовање ставки биланса Пројектовање ставки биланса стања Пројектовање ставки биланса стања укључује анализу обртног капитала, ПП&Е, акцијског капитала дуга и нето добити. Овај водич описује како израчунати
- Бесплатни новчани ток Бесплатни новчани ток (ФЦФ) Бесплатни новчани ток (ФЦФ) мери способност компаније да произведе оно до чега је инвеститорима највише стало: готов новац који је доступан дистрибуира се на дискрециони начин
- Поделитев богата готовином Подељена богата готовином Раздељеност богата готовином је техника где продавац мења имовину компаније за акције у „новчано богатој“ подружници компаније на неопорезивој основи. Техника омогућава компанијама да располажу не-основном имовином и долазе до новца без техничке продаје ичега.
- Готовинска зарада по акцији Готовинска зарада по акцији Готовинска зарада по акцији (готовински ЕПС) је оперативни новчани ток који генерише компанија подељен бројем издатих акција. Новчана зарада по акцији (Цасх ЕПС) разликује се од традиционалне зараде по акцији (ЕПС), која узима нето приход компаније и дели је са бројем издатих акција.
