Неповратни порески кредит је кредит који се примењује на порезе који се плаћају и који само смањује обавезу пореског обвезника на минимум нула. Другим речима, не може да падне испод нуле и не може се рефундирати пореском обвезнику. Порески обвезник аутоматски губи сваки износ испод нуле за порески кредит.
Супротно је повратним пореским кредитима. Повраћајни кредити се враћају пореском обвезнику, чак и ако је њихова пореска обавеза испод нуле. Повољни су за пореске обвезнике, јер им се стварно може вратити новац.
Порески кредити су класификовани на основу пореских закона или повратни или неповратни. Генерално, порески кредити се разликују од године до године и између различитих пореских регулатора. Како се користи веб локација ИРС.гов ИРС.гов је званична веб страница Службе за унутрашње приходе (ИРС), америчке агенције за наплату пореза. Веб локацију користе предузећа и.
Објашњени порески кредити
Порески кредит је новчани износ који порески обвезници могу да одузму од своје пореске обавезе. Пореске обавезе су новац који се дугује држави. Порески кредити се разликују од пореских одбитка. Пореске олакшице смањују износ пријављеног опорезивог дохотка; међутим, порески кредити се накнадно примењују како би се смањио стварни износ пореза који се плаћа.
Порески кредити се могу применити на опорезиви доходак и за појединце и за корпорације из различитих разлога који се односе на локације, класификације или индустријске гране.
Порески кредити могу се користити за подстицање потрошача да се понашају на одређени начин. На пример, владе пружају пореске олакшице онима који купују електрична возила. Подстиче потрошаче да купују електрична возила која су угљен-неутрална и боља за целокупно окружење.
Порески кредити се такође могу користити за прерасподелу богатства и давање пореских олакшица појединцима са ниским примањима или на други начин у неповољном положају.
Уобичајени примери пореских кредита у САД су следећи:
- Кредит за порез на зарађени приход - За запослене
- Кредит за негу деце и зависних лица - За оне који брину о издржаваној породици
- Амерички порески кредит за прилике Амерички порески кредит за опортунитет (АОТЦ) Амерички порезни кредит за прилике (АОТЦ) је порески кредит који студентима или њиховим родитељима пружа могућност смањења трошкова школовања на факултету - За студенте који похађају високо образовање
- Кредит за доживотно учење - за трошкове образовања и обуке за посао
- Напредни премијски порезни кредит - за помоћ онима који имају ниске приходе да приуште здравствено осигурање
- Кредит за штедише - за особе са ниским примањима које доприносе пензионим плановима
- Кредит за усвајање - За родитеље који усвоје дете
- Пореска олакшица за децу - за оне који брину о детету
- Кредити за старије и инвалиде - За оне старије од 65 година или су трајно онеспособљени
Постоје додатни порески кредити у другим јурисдикцијама који су слични горе поменутим.
Порески кредити су углавном бољи од одбитка за пореског обвезника, јер директно смањују пореску обавезу, док одбици смањују порез који се плаћа и одбијају се на основу пореског разреда пореског обвезника.
Практични пример
На пример, одбитак пореза од 1.000,00 УСД по маргиналној пореској стопи од 25% резултирао би пореском уштедом од само 250,00 УСД (1.000 к 25%). Док би порески кредит од 1.000 УСД резултирао директном уштедом од 1.000 УСД.
Објашњени неповратни порески кредити
Бесповратни порески кредити директно смањују пореску обавезу Одложена пореска обавеза / имовина Одложена пореска обавеза или имовина настају када постоје привремене разлике између пореза на књиге и стварног пореза на добит. Постоје бројне врсте трансакција које могу створити привремене разлике између прихода прије опорезивања и опорезивог дохотка, стварајући тако одгођена пореска средства или обавезе, али само до лимита од 0 УСД. Сви остали даљи порески кредити су изгубљени. Неповратни порески кредити углавном важе само за годину извештавања и не могу се премештати уназад или уназад у друге године. На штету је онима који имају ниске приходе који изгубе пореске олакшице и не могу их остварити у другим годинама.
Како функционишу бесповратни порески кредити?
Влада користи пореске кредите да би обезбедила одређене пореске олакшице и смањила обавезу пореских обвезника. Прво, нето приход пре опорезивања или остварени приход израчунава се додавањем свих извора прихода које појединац остварује у пореској години.
Затим се одбитци примењују на остварени приход да би се дошло до опорезивог дохотка Опорезиви доходак Опорезиви доходак односи се на надокнаду било ког појединца или предузећа која се користи за утврђивање пореске обавезе. Укупни износ дохотка или бруто доходак користи се као основа за израчунавање колико појединац или организација дугује влади за одређени порески период. фигура. Након одбитка, порески кредити су последња ствар која се примењује на опорезиви приход да би се дошло до стварног пореза који се плаћа.
Практични пример
Појединац прима 50.000 УСД прихода од запослења и 10.000 УСД осталих прихода од имовине која се изнајмљује. Појединац има право на пореске одбитке у износу од 5.000 УСД и неповратне пореске олакшице у износу од 5.000 УСД. Такође подлежу најнижој пореској стопи од 25%. Колики је њихов опорезиви приход?
| Опорезиви приход | ||
| Приход од запослења | $50,000 | |
| Приходи од закупнина | $10,000 | |
| Зарађени приход | $60,000 | |
| Мање: Одбици | ||
| Одбици | $(5,000) | |
| Гранична пореска стопа | к 25% | ($1,250) |
| Опорезиви приход | $58,750 | |
Сада, колики је њихов порез?
| Порез који се плаћа | ||
| Опорезиви приход | $58,750 | |
| Мање: Порески кредити | $(5,000) | |
| Порез који се плаћа | $53,750 | |
Сада претпоставимо да уместо да неповратни порески кредит износи 5000 УСД, шта ако је уместо њега износио 60 000 УСД? Који је порез који се плаћа?
| Порез који се плаћа | ||
| Опорезиви приход | $58,750 | |
| Мање: Порески кредити | $(58,750)* | |
| Порез који се плаћа | $0 | |
| * Порез који се плаћа може смањити само на 0 |
Сродна читања
Финанце је званични добављач сертификованог банкарског и кредитног аналитичара (ЦБЦА) ™ ЦБЦА ™ сертификација Акредитација сертификованог банкарског и кредитног аналитичара (ЦБЦА) ™ је глобални стандард за кредитне аналитичаре који покрива финансије, рачуноводство, кредитну анализу, анализу новчаног тока, моделирање савеза, отплата зајма и још много тога. програм сертификације, осмишљен да трансформише било кога у финансијског аналитичара светске класе.
Да бисте наставили да учите и развијате своје знање о финансијској анализи, топло препоручујемо додатне ресурсе у наставку:
- Амерички порески кредит (АОТЦ) Амерички порески кредит (АОТЦ) Амерички порески кредит (АОТЦ) је порески кредит који студентима или њиховим родитељима пружа могућност смањења трошкова школовања на факултету.
- Остали чланци о порезу ФУТА који покривају друге финансијске теме, од Варрена Буффетта до стратегија хедге фондова. Ове друге финансијске теме су занимљиво штиво
- Порез на дадиље Порез на дадиље Порез на дадиље је комбинација пореза на зараде који се задржава од запосленог у домаћинству. Тачније, свако ко више плаћа запосленог у домаћинству
- Прилог А Прилог А Прилог А је образац за порез на добит који се у Сједињеним Државама користи за пријављивање детаљних одбитка. Приложен је обрасцу 1040 за пореске обвезнике који плаћају годишње порезе на доходак. Порески обвезници могу да одлуче да захтевају или стандардни одбитак пореске пријаве или да детаљно наведу своје квалификоване одбитке ред по ред.
