Неуспешна имовина (НПА) је класификација коју финансијске институције користе за зајмове и авансне обавезе на које главница доспева и на којима нема плаћања камата Камате које се плаћају су рачуни обавеза приказани у билансу стања предузећа који представљају износ расхода за камате који су до данас настали, али који није плаћен на датум у билансу стања. Представља износ камате која се тренутно дугује зајмодавцима и обично је тренутна обавеза настала у одређеном временском периоду. Генерално, зајмови постају НПА када су неотплаћени у трајању од 90 дана или више, мада неки зајмодавци користе краћи период у разматрању зајма или авансног доспећа.
Кредит је класификован као неквалитетна имовина када је не враћа корисник кредита. Резултат тога је да средство више не доноси приход зајмодавцу или банци јер зајмопримац не плаћа камате. У таквом случају, зајам се сматра „у закашњењу“.
Подкласификације за имовину која не послује (НПА)
Зајмодавци обично дају грејс период пре него што класификују неко средство као лоше. После тога, зајмодавац или банка класификоваће НПА у једну од следећих поткатегорија:
1. Стандардна имовина
То су НПА-и којима је рок доспео негде од 90 дана до 12 месеци, са нормалним нивоом ризика.
2. Подстандардна имовина
То су НПА-и којима је рок доспео више од 12 месеци. Имају знатно већи ниво ризика, у комбинацији са зајмопримцем који има мање од идеалног кредита. Банке обично додељују шишање Шишање У финансијама, шишање се односи на смањење вредности средства ради израчунавања капиталних захтева, маржи или нивоа колатерала. То је разлика између тржишне вредности средства које се користи као залог и износа зајма датог против њега. (смањење тржишне вредности) таквим НПА-има јер су мање сигурни да ће дужник на крају вратити цео износ.
3. Сумњиве дугове
Неквалитетна имовина у категорији сумњивих дугова доспева најмање 18 месеци. Банке генерално озбиљно сумњају да ће зајмопримац икада вратити пуни зајам. Ова класа НПА озбиљно утиче на сопствени профил ризика банке.
4. Губитак активе
То су неквалитетна средства са продуженим периодом неплаћања. Са овом класом банке су принуђене да прихвате да зајам никада неће бити враћен и морају да евидентирају губитак у билансу стања Биланс стања Биланс стања је један од три основна финансијска извештаја. Ови извештаји су кључни и за финансијско моделирање и за рачуноводство. Биланс стања приказује укупну имовину компаније и како се та имовина финансира било кроз дуг или кроз капитал. Актива = Обавезе + Капитал. Цјелокупан износ зајма мора бити у потпуности отписан.
Како раде НПА
Зајмови, како је горе речено, не прелазе у НПА категорију док не прође знатан период неплаћања. Зајмодавци узимају у обзир све факторе који могу довести до закашњења код зајмопримца приликом плаћања камата и главнице. Уплата главнице Уплата главнице је плаћање према првобитном износу зајма који се дугује. Другим речима, плаћање главнице је плаћање извршено по зајму којим се смањује преостали износ зајма, уместо да се примењује на плаћање камата на зајам. и продужити грејс период.
После отприлике месец дана или више, банке обично сматрају да је кредит заостао. Тек на крају грејс периода (обично 90 дана неплаћања) зајам тада постаје лоше средство.
Банке могу покушати да наплате неизмирени дуг искључењем било које имовине или имовине која је коришћена за обезбеђење зајма. На пример, ако појединац подигне другу хипотеку и тај кредит постане НПА, банка ће углавном послати обавештење о извршењу заплене код куће, јер се користи као залог за кредит.
Значај НПА
И зајмопримцу и зајмодавцу је важно да буду свесни извршавања у односу на ненаплативу имовину. За зајмопримца, ако је средство лоше и ако се не изврше исплате камата, то може негативно утицати на његове могућности кредитирања и раста. Тада ће то ометати њихову способност да добију будућа задуживања.
За банку или зајмодавца камате зарађене на зајмове делују као главни извор прихода. Стога ће неквалитетна имовина негативно утицати на њихову способност да генеришу одговарајући приход, а тиме и на њихову укупну профитабилност. За банке је важно да прате своју лошу имовину, јер ће превише НПА-а негативно утицати на њихову ликвидност и способности раста.
Неквалитетном имовином се може управљати, али то зависи од тога колико их има и колико им касни. Краткорочно, већина банака може да преузме приличан износ НПА. Међутим, ако се обим НПА-а настави развијати током одређеног временског периода, то угрожава финансијско здравље и будући успех зајмодавца.
Сродна читања
Финанце је званични добављач финансијског моделирања и вредновања аналитичара (ФМВА) ™ ФМВА® сертификација Придружите се 350.600+ ученика који раде у компанијама попут Амазона, ЈП Моргана и Ферраријевог програма сертификације, осмишљеног да трансформише било кога у финансијског аналитичара светске класе.
Да бисте наставили да учите и развијате своје знање из финансијске анализе, топло препоручујемо додатне финансијске ресурсе у наставку:
- Амортизација Амортизација Амортизација се односи на чин исплате дуга путем заказаних, унапред утврђених мањих плаћања. У готово свим областима у којима се примењује термин амортизација, ове исплате се врше у облику главнице и камате. Термин је такође уско повезан са концептом амортизације.
- Уговор о зајму Уговор о зајму Уговор о зајму је споразум којим се утврђују услови и одредбе полиса зајма између зајмопримца и зајмодавца. Споразум даје зајмодавцима слободан простор у обезбеђивању отплате кредита, а истовремено штити њихову кредитну позицију. Слично томе, због транспарентности прописа, зајмопримци добијају јасна очекивања од њих
- Вероватноћа кашњења Вероватноћа кашњења Вероватноћа кашњења (ПД) је вероватноћа да дужник не испуни обавезе по отплати кредита и користи се за израчунавање очекиваног губитка од инвестиције.
- Јединствена правила за колекције (УРЦ) Јединствена правила за колекције (УРЦ) Јединствена правила за колекције су скуп правила која помажу у процесу наплате дугова или дугованог новца или имовине. УРЦ је основала - или предложила - Међународна привредна комора (ИЦЦ), светска организација која служи за промоцију и олакшавање пословних интереса и трговине
