Факторинг потраживања, познат и као факторинг, је финансијска трансакција у којој компанија продаје своја потраживања Рачуни потраживања Рачуни потраживања (АР) представљају кредитну продају предузећа која његови купци још увек нису у потпуности платили, текуће средство на биланс стања. Компаније омогућавају својим клијентима да плаћају у разумном, продуженом временском периоду, под условом да су услови договорени. финансијској компанији која је специјализована за куповину потраживања (која се назива фактор) са попустом. Факторинг потраживања је познат и као факторинг рачуна или финансирање потраживања.
Разумевање како функционише факторинг потраживања
Факторинг је финансијска трансакција у којој компанија продаје своја потраживања финансијској компанији (која се назива фактор). Фактор наплаћује потраживања од купаца компаније.
Предузећа се одлучују за факторинг ако желе брзо да добију готовину, а не да чекају трајање услова кредита Ефективна годишња каматна стопа Ефективна годишња каматна стопа (ЕАР) је каматна стопа која се прилагођава за комбиновање током датог периода. Једноставно речено, ефективно. Факторинг омогућава компанијама да одмах изграде свој новчани ток Извештај о новчаном току Извештај о новчаном току (званично назван Извештај о новчаним токовима) садржи информације о томе колико је готовине компанија генерисала и потрошила током датог периода. Садржи 3 одељка: новац од пословања, новац од улагања и новац од финансирања. и платити све неизмирене обавезе. Стога факторинг помаже предузећима да ослободе капитал. Нето обртни капитал Нето обртни капитал (НВЦ) је разлика између текуће имовине предузећа (нето у готовини) и текућих обавеза (нето дуга) у њеном билансу стања. То је мера ликвидности предузећа и његове способности да испуни краткорочне обавезе, као и да финансира пословање предузећа. Идеална позиција је она која је везана за потраживања, а такође преноси ризик неплаћања повезан са потраживањима на фактор.
Како факторске компаније цене потраживања
Факторинг компаније наплаћују оно што је познато као „накнада за факторинг“. Накнада за факторинг представља проценат износа потраживања која се узимају у обзир. Стопа коју наплаћују факторинг компаније зависи од:
- Индустрија у којој се компанија налази
- Обим потраживања која треба узети у обзир
- Квалитет и кредитна способност купаца компаније
- Неподмирени дани потраживања (просечни неподмирени дани)
Поред тога, стопа зависи од тога да ли је то факторинг регреса или факторинг који није регрес. Компаније за факторинг обично наплаћују нижу стопу за факторинг регреса него за факторинг који се не регресира. Када фактор носи сав ризик од настанка лоших дугова (у случају факторинга који се не користи), наплаћује се виша стопа како би се надокнадио ризик. Код регресног факторинга, компанија која продаје своја потраживања и даље има одређену одговорност према факторинг компанији ако се неко од потраживања покаже ненаплативим.
У основи, што је факторинг компанија лакша за осећај да ће вероватно бити наплата потраживања, то је нижа накнада за факторинг.
Регресни факторинг и факторинг који није регрес
Факторисање потраживања може бити без регреса или са регресом.
Ево поређења између ова два:
- Трансфер са регресом: У трансферу са регресом, фактор може да захтева новац назад од компаније која је пренела потраживања ако не може да наплати од купаца.
- Трансфер без регреса: У трансферу без регреса, фактор преузима сав ризик ненаплативих потраживања. Компанија која је пренела потраживања нема одговорност за ненаплатива потраживања.
Пример факторинга регреса и факторинга који није регрес је приказан у наставку.
Примери факторинга потраживања
1. Трансфер без регреса
Компанија А преноси 500 милиона долара потраживања, без регреса, за зараду од 400 милиона долара. Запис у часопису би био следећи:
Напомена: 100 милиона долара сматрају се трошковима камата. То показује да је компанија прибавила новчани ток раније него што би имала да је сачекала наплату потраживања.
2. Трансфер са регресом
Компанија А преноси потраживања у износу од 500 милиона долара, уз регрес, за зараду од 450 милиона долара умањену за повраћај од 50 милиона долара. Касније, фактор је у стању да наплати потраживања од 490 милиона долара (потраживања од 10 милиона ненаплативих). Уноси у дневник су следећи, с почетним записом у наставку:
Белешка: Рачун „Доспело из фактора“ представља потенцијално плаћање за могуће ненаплативе ствари.
Након што је фактор наплатио 490 милиона долара потраживања (10 милиона ненаплативих):
Више ресурса
Финанце је званични добављач глобалног аналитичара за финансијско моделирање и вредновање (ФМВА) ™ ФМВА® сертификација Придружите се 350.600+ ученика који раде у компанијама попут Амазона, ЈП Моргана и Ферраријевог сертификационог програма, осмишљеног да помогне свима да постану финансијски аналитичари светске класе . Да бисте наставили напредовати у каријери, корисни ће вам бити додатни финансијски ресурси у наставку:
- Циклус продаје и наплате Циклус продаје и наплате Циклус продаје и наплате, такође познат као циклус прихода, потраживања и примања (РРР), састоји се од различитих класа трансакција. Класе трансакција продаје и примања су типичне ставке дневника које терете потраживања и приходе од продаје кредита и задужују готовину и потраживања по кредитима
- Исправка за сумњиве рачуне Додатак за сумњиве рачуне Исправка за сумњиве рачуне је конто имовине која је повезана са потраживањима и служи за одражавање стварне вредности потраживања. Износ представља вредност потраживања за која компанија не очекује да ће добити исплату.
- Обвезе према рачунима Обвезе према рачунима Обвезе према клијентима су обавеза која настаје када организација од добављача добије робу или услуге на кредит. Очекује се да ће се дуговања према рачунима отплатити у року од годину дана или у оквиру једног оперативног циклуса (шта год је дуже). АП се сматра једним од најликвиднијих облика текућих обавеза
- Потраживања од обвезница Потраживања од купаца Примања доспелих записа су записане менице које власнику или доносиоцу дају право на примање износа наведеног у уговору. Мјенице су писмено обећање да ће се готовини платити другој страни на или прије одређеног будућег датума. Ако потраживање потраживања доспева у року од годину дана, тада се у билансу стања третира као краткотрајно средство.
