Ликвидно средство је готовина у готовини или средство које није готовина и које се може брзо претворити у готовину по разумној цени. Другим речима, ликвидно средство се може брзо продати на тржишту без значајног губитка вредности.
Генерално, ликвидним средствима се тргује на добро успостављеним тржиштима са великим бројем купаца и продаваца. Велики број учесника на тржишту, заједно са великим обимом трговине, обезбеђују брзо одлагање имовине без значајног губитка вредности.
Примери ликвидних средстава
- Готовина
- Готовински еквиваленти (текући рачун, штедни рачун, рачун тржишта новца)
- Тржишне хартије од вредности Тржишне хартије од вредности Тржишне хартије од вредности су неограничени краткорочни финансијски инструменти који се издају или за власничке хартије од вредности или за дужничке хартије од вредности компаније која се јавно котира на берзи. Компанија издавалац креира ове инструменте изричито у сврху прикупљања средстава за даље финансирање пословних активности и ширење. (акције, државне обвезнице)
Третман биланса стања
Слично као и друга средства, ликвидна средства се извештавају у билансу стања Биланс стања Биланс стања је један од три основна финансијска извештаја. Ови извештаји су кључни и за финансијско моделирање и за рачуноводство. Биланс стања приказује укупну имовину компаније и како се та имовина финансира било кроз дуг или кроз капитал. Актива = Обавезе + Капитал предузећа. Средства су наведена у билансу стања у односу на ниво њихове ликвидности, при чему су најликвиднији типови наведени на врху биланса стања, а најмање ликвидни на дну.
Иако не постоји директно мерење ликвидности сваког средства, предузећа и аналитичари тржишта користе различите финансијске показатеље као што је брзи однос Куицк Ратио Куицк Ратио, познат и као Ацид-тест, мери способност предузећа да плати свој -термне обавезе са активом која се лако може конвертовати у готовину и однос готовине Однос готовине Однос готовине, који се понекад назива и однос готовинске активе, је показатељ ликвидности који указује на способност компаније да својим новчаним средствима и готовинским еквивалентима отплати краткорочне дугове . У поређењу са осталим показатељима ликвидности, као што су тренутни и брзи однос, новчани однос је строжа, конзервативнија мера за идентификовање укупног нивоа ликвидности предузећа.
Значај ликвидних средстава
Ликвидност је један од кључних фактора који одређује успех у свету пословања. Ликвидна имовина осигурава способност компаније да подмири своје непосредне финансијске обавезе и оперативне трошкове. Поред тога, имовина служи као заштита компаније од непредвиђених нежељених догађаја као што су рецесија или нагли пад потражње за производима или услугама компаније. Коначно, њихово присуство директно побољшава способност компаније да тражи додатно финансирање.
Течна средства су важна и за личне финансије. Генерално се не препоручује изузеће такве имовине из портфеља личних улагања. Слично пословним апликацијама, ликвидна средства у личним финансијама користе се за испуњавање финансијских обавеза што је пре могуће. Поред тога, користе се и за заштиту личне инвестиционе позиције од непредвиђених нежељених догађаја.
Додатна средства
Хвала вам што сте прочитали Финансијски водич за ликвидна средства. Финанце нуди Финансијско моделирање и вредновање аналитичара (ФМВА) ™ ФМВА® сертификат Придружите се 350.600+ ученика који раде у компанијама попут Амазона, ЈП Моргана и Феррари сертификационог програма за оне који желе да своју каријеру подигну на виши ниво. Да бисте наставили учити и напредовати у каријери, следећи финансијски извори ће вам бити од помоћи:
- Структура капитала Структура капитала Структура капитала односи се на износ дуга и / или капитала који предузеће користи за финансирање свог пословања и финансирање имовине. Структура капитала предузећа
- Текућа имовина Текућа имовина Текућа имовина је сва имовина која се може разумно претворити у готовину у року од једне године. Обично се користе за мерење ликвидности предузећа.
- Готовина у празном ходу Готовина у празном ходу је, како се подразумијева фраза, готов новац који не ради или се не користи на начин који може повећати вриједност предузећа. То значи да готовина не зарађује камате поседовањем штедње или текућег рачуна и не доноси профит у облику куповине имовине или улагања. Готов новац једноставно лежи у облику у којем га не цени.
- Догађај ликвидности Догађај ликвидности Догађај ликвидности је процес којим инвеститор ликвидира своју инвестициону позицију у приватној компанији и мења је за готовину. Главна сврха догађаја ликвидности је пренос неликвидног средства (улагање у приватну компанију) у најликвидније средство - готовину.
