Дугорочни дуг је дуг са роком доспећа дужим од једне године. То може бити од две године, до пет година, десет година или чак тридесет година. Тренутни део дугорочног дуга је износ главнице и камате укупног дуга који треба да буде плаћен у року од једне године.
Ово се не сме мешати са текућим дугом Текући дуг У билансу стања текући дуг је дуг који треба да буде плаћен у року од једне године (12 месеци) или мање. Наведена је као текућа обавеза и део нето обртног капитала. Немају све компаније тренутну ставку дуга, али оне које је изричито користе за зајмове са роком доспећа краћим од годину дана. , што је дуг са роком доспећа краћим од једне године. Неке фирме ће објединити два износа у генеричку текућу ставку дуга у билансу стања. Биланс стања Биланс стања је један од три основна финансијска извештаја. Ови извештаји су кључни и за финансијско моделирање и за рачуноводство. Биланс стања приказује укупну имовину компаније и како се та имовина финансира било кроз дуг или кроз капитал. Актива = Обавезе + Капитал
Израчунавање тренутног дела
Аналитичар треба да покуша да пронађе информације како би саставио распоред дуга компаније. Распоред дугова Распоред дуга излаже сав дуг који предузеће има у распореду на основу његове доспелости и каматне стопе. У финансијском моделирању, токови расхода по каматама Овај распоред приказује главне делове дуга на које је предузеће дужно и распоређује их на основу доспећа, периодичних плаћања и неизмиреног стања. Користећи распоред дуга, аналитичар може измерити тренутни део дугорочног дуга који компанија дугује.
Пример
Зајмопримац Инц. узима петогодишњи зајам од 5.000.000 УСД. Услови зајма одређују једнаке исплате током пет година. Тренутни део овог дугорочног дуга износи 1.000.000 УСД (без плаћања камата).
Смањивање тренутног дела дугорочног дуга
Компанија смањује ову ставку тако што врши уплате дуга. Како се врше исплате, готовински рачун се смањује, али страна обавеза смањује еквивалентан износ.
Алтернативно, компанија са добром кредитном способношћу може да „премости“ текући дуг преузимањем већег броја кредита за исплату овог зајма. Ако је нови узети кредит дугорочан, тада ће се тренутни дуг ефективно пребацити у будућност.
Примене у финансијском моделирању
Из новчаног тока Водичи за процену бесплатног вредновања да бисте научили најважније концепте властитим темпом. Ови чланци ће вас научити како најбоље проценити пословне процене и како вредновати компанију користећи упоредиву анализу предузећа, моделирање дисконтованог новчаног тока (ДЦФ) и претходне трансакције, као што се користи у инвестиционом банкарству, капиталном истраживању, перспектива, нема утицаја на то да ли дуг класификује се као текућа или дугорочна обавеза. У финансијском моделирању Шта је финансијско моделирање Финансијско моделирање се врши у програму Екцел да би се предвиделе финансијске перформансе компаније. Преглед шта је финансијско моделирање, како и зашто градити модел. , можда ће бити потребно израдити цео сет финансијских извештаја, укључујући биланс стања у којем је тренутни део дугорочног дуга приказан одвојено. Ово је једноставно ради повезивања бројева са рачуноводственим евиденцијама на начин који најтачније одражава финансијски положај компаније. Нема утицаја на процену који произлази из начина категоризације дуга.
Да бисте сазнали више, погледајте курсеве финансијског моделирања из Финансије.
Сазнајте више о билансу стања
Хвала вам што сте прочитали овај водич и примере како проценити тренутни део дугорочног дуга у билансу стања предузећа. Мисија Финансије је да вам помогне да напредујете у каријери. Да бисте наставили да учите и развијате своје знање, топло препоручујемо ове додатне финансијске ресурсе.
- Нематеријална улагања Нематеријална улагања Према МСФИ, нематеријална улагања су идентификована, немонетарна имовина без физичке супстанце. Као и сва имовина, и нематеријална имовина је она од које се очекује да ће у будућности генерирати економски повраћај компаније. Као дугорочна имовина, ово очекивање се протеже дуже од једне године.
- Обвезе по обвезницама Обвезе по обвезницама Обвезе по основу обвезница настају када компанија изда обвезнице ради генерисања готовине. Обвезнице које се плаћају односе се на амортизовани износ који издавалац обвезница има у билансу стања. Сматра се дугорочном одговорношћу
- ПП&Е ПП&Е (некретнине, постројења и опрема) ПП&Е (некретнине, постројења и опрема) једно је од основних дугорочних средстава која се налазе у билансу стања. На ПП&Е утичу капитална улагања, амортизација и аквизиције / отуђења основних средстава. Ова имовина игра кључну улогу у финансијском планирању и анализи пословања компаније и будућих издатака
- Новац и еквиваленти Готовински еквиваленти Готовина и готовински еквиваленти су најликвиднија од свих средстава у билансу стања. Готовински еквиваленти укључују хартије од вредности на новчаном тржишту, прихватања банкара
