Етички и правни стандарди: у чему је разлика? Доношење одлука које су и етичке и поштују законе је нешто на шта су професионалци за инвестирање широм света стално свјесни. Такве одлуке произилазе из познавања правног система, имајући у срцу интересе свих страна и сопствену професионалну процену. Без обзира на то, постоје ситуације када могући поступци крше или професионалну етику или закон. У овом чланку ћемо истражити разлике између оба и усмеравати доношење одлука у таквим сценаријима.
Дефинисање етичких стандарда
Етика се односи на морални ток акције који узима у обзир и настоји да донесе корист свим заинтересованим странама у датој ситуацији. Пре доношења етичке одлуке, појединац мора бити у стању да идентификује могући неетички ток акције и означи га као таквог. Етичко понашање такође укључује тежњу ка стварању најбољих резултата за инвестицијског професионалца, клијента и фирму.
На пример, инвестициони фонд може објаснити ризике улагања у различите класе имовине пре стварања портфеља или обећавања клијентима одређеног очекиваног приноса Очекивани принос Очекивани принос на инвестицију је очекивана вредност расподеле вероватноће могућих приноса које може пружити инвеститорима. Поврат инвестиције је непозната променљива која има различите вредности повезане са различитим вероватноћама. . Иако такво откривање може одвратити неке потенцијалне нове клијенте, побољшаће дугорочну профитабилност фирме, јер ова акција може смањити шансу да незадовољни клијенти покрену правну акцију против фирме. Инвестиционо друштво није обавезно да објави такво обелодањивање, али то може учинити у настојању да се сматра етичним.
Дефинисање правних стандарда
Унутар инвестиционе индустрије дефинисање правних стандарда је много лакше од етичких стандарда. Правно поступање значи поштовање важећих закона у надлежности предузећа. На пример, од компаније се може захтевати рачуноводствена пракса која се придржава ГААП ГААП ГААП, или Општеприхваћени рачуноводствени принципи, је општепризнати скуп правила и процедура дизајнираних за управљање корпоративним рачуноводством и финансијским извештавањем. ГААП је свеобухватан скуп рачуноводствених пракси које је заједнички развио Одбор за стандарде финансијског рачуноводства (ФАСБ) и или МСФИ МСФИ стандарди МСФИ стандарди су Међународни стандарди финансијског извештавања (МСФИ) који се састоје од скупа рачуноводствених правила која одређују како трансакције и остали рачуноводствени догађаји морају се пријавити у финансијским извештајима. Намењени су одржавању кредибилитета и транспарентности у финансијским светским стандардима.
Такви закони су успостављени од стране регулатора након разматрања свих утицаја које ће имати нови закони. Закони су обично реактивни, што значи да се примењују након великих скандала и имају за циљ лечење нездравим окружењем; као што је Сарбанес-Оклеи Ацт Сарбанес-Оклеи Ацт Сарбанес-Оклеи Ацт је амерички савезни закон чији је циљ заштита инвеститора чинећи корпоративна обелодањивања поузданијим и тачнијим. . Најбољи закони су проактивни и имају за циљ спречавање скандала захтевајући превентивне акције најбоље праксе.
Етично, али незаконито
Враћајући се на дилему етичких и правних стандарда, одлука може бити етична, али кршити одређене законе. Уобичајени пример за то је „узбуњивање“ или откривање појединца непоштених, коруптивних или незаконитих активности. Иако је можда етично осуђивати такве активности, то може кршити организационе политике и стога се сматрати незаконитим.
Када се суочи са дилемом попут ове, инвестициони професионалац треба да размотри последице својих поступака пре него што почне да делује. Могу бити успостављени алтернативни системи за исправљање таквих активности, попут интерних дискусија или коришћења услуге анонимног давања напојница. У ствари, не постоје постављени оквири који би водили понашање појединца у таквим ситуацијама. Инвестициони стручњак мораће да прибегне својој најбољој процени и следи ток акције који ће донети највећу корист клијентима, породици, колегама, послодавцима и учесницима на тржишту.
Неетично, али легално
Супротно томе, одлука се може придржавати одређених правних тијела, али се може сматрати неетичном. На пример, неке земље немају законе који забрањују трговање док поседују инсајдерско знање. Стога, иако је у овим околностима легално трговати, многи сматрају да је крајње неетично.
И овде би инвестициони професионалац требало да размотри све последице својих поступака. На пример, стручњак се може запитати зашто уопште поседују такве информације и предузети мере како би избегао да се у будућности поново нађе у таквим ситуацијама. Алтернативно, професионалац може да одлучи да игнорише ове информације и настави трговање као и обично.
Закључак
Када се инвестициони стручњак нађе у ситуацији да једини очигледни правци деловања крше етичке или правне принципе, мора да процени ситуацију и размотри нове правце деловања који то не чине. Још важније, фирме и појединци морају непрестано предузимати проактивне мере како би умањили вероватноћу да се такве ситуације појаве.
Додатна средства
Финанце нуди Финансијско моделирање и вредновање аналитичара (ФМВА) ™ ФМВА® сертификат Придружите се 350.600+ ученика који раде у компанијама попут Амазона, ЈП Моргана и Феррари сертификационог програма за оне који желе да своју каријеру подигну на виши ниво. Да бисте наставили учити и напредовати у каријери, следећи ресурси ће вам бити од помоћи:
- Професионални професионалац Појам професионални односи се на свакога ко зарађује за живот обављањем активности која захтева одређени ниво образовања, вештине или обуке.
- Рачуноводствена етика Рачуноводствена етика Рачуноводствена етика је важна тема јер смо као рачуновође кључно особље које приступа финансијским информацијама појединаца и ентитета. Таква моћ такође укључује потенцијал и могућности за злоупотребу информација или манипулацију бројевима ради побољшања перцепције компаније или наметања управљања зарадом.
- ГААП ГААП ГААП, или Опште прихваћени рачуноводствени принципи, је општепризнати скуп правила и процедура дизајнираних за управљање корпоративним рачуноводством и финансијским извештавањем. ГААП је свеобухватан скуп рачуноводствених пракси које су заједнички развили Одбор за стандарде финансијског рачуноводства (ФАСБ) и
- Стандарди МСФИ Стандарди МСФИ Стандарди МСФИ су Међународни стандарди финансијског извештавања (МСФИ) који се састоје од скупа рачуноводствених правила која одређују како се трансакције и други рачуноводствени догађаји морају извештавати у финансијским извештајима. Дизајнирани су да одрже кредибилитет и транспарентност у финансијском свету
- Сарбанес-Оклеи Ацт Сарбанес-Оклеи Ацт Сарбанес-Оклеи Ацт је амерички савезни закон чији је циљ заштита инвеститора чинећи корпоративна обелодањивања поузданијим и тачнијим.
