Маржа нето добити - дефиниција, формула и пример израчунавања

Маржа нето добити (позната и као „маржа добити“ или „омјер марже нето добити“) је финансијски однос Финансијски показатељи Финансијски показатељи креирају се употребом нумеричких вредности узетих из финансијских извештаја како би се стекле значајне информације о компанији која се користи за израчунавање проценат добити коју компанија произведе од свог укупног прихода. Мери се износ нето добити коју компанија остварује по долару оствареног прихода. Маржа нето добити једнака је нето добити (позната и као нето добит). Нето приход Нето приход је кључна ставка, не само у билансу успеха, већ у сва три основна финансијска извештаја. Иако се до њега долази кроз биланс успеха, нето добит се користи и у билансу стања и у извештају о новчаном току. подељен укупним приходом Приход од продаје Приход од продаје је приход који предузеће добија од продаје робе или пружања услуга. У рачуноводству, изрази „продаја“ и „приход“ могу се користити, и често се користе наизменично, у значењу исте ствари. Приход не значи нужно примљени новац. , изражено у процентима.

Формула односа марже нето добити

Типични однос марже добити компаније може бити различит у зависности од тога у којој се индустрији предузеће налази. Као финансијски аналитичар Водич за постајање финансијским аналитичаром Како постати финансијски аналитичар. Пратите Финансијски водич за умрежавање, животописе, интервјуе, вештине финансијског моделирања и још много тога. Током година помогли смо хиљадама људи да постану финансијски аналитичари и тачно знају шта је потребно. , ово је важно у свакодневној финансијској анализи.

Пример формуле односа марже нето добити

Извор: Курс финансијских основа финансијске анализе.

Формула марже нето добити

Маржа нето добити = нето добит ⁄ укупан приход к 100

Нето добит Нето приход Нето приход је кључна ставка, не само у билансу успеха, већ у сва три основна финансијска извештаја. Иако се до њега долази кроз биланс успеха, нето добит се користи и у билансу стања и у извештају о новчаном току. израчунава се одузимањем свих трошкова предузећа од укупног прихода. Резултат израчунавања профитне марже је проценат - на пример, маржа добити од 10% Профитна маржа У рачуноводству и финансијама, профитна маржа је мера зараде компаније у односу на њен приход. Три главне метрике профитне марже су бруто добит (укупан приход умањен за трошкове продате робе (ЦОГС)), оперативни профит (приход умањен за ЦОГС и оперативне трошкове) и нето добит (приход умањен за све трошкове) значе за 1 УСД прихода предузећа зарађује 0,10 долара нето добити. Приход представља укупну продају компаније у одређеном периоду.

Пример прорачуна # 1

Компаније КСИЗ и АБЦ послују у истој индустрији. Која компанија има већу маржу нето добити?

Маржа нето добити - Пример 1

Корак 1: Напишите формулу

Маржа нето добити = Нето добит / приход

Корак 2: Израчунајте нето профитну маржу за свако предузеће

Компанија КСИЗ:

Маржа нето добити = Нето добит / приход = 30 УСД / 100 УСД = 30%

Компанија АБЦ:

Маржа нето добити = Нето добит / приход = 80 УСД / 225 УСД = 35,56%

Компанија АБЦима већу маржу нето добити.

Пример прорачуна # 2

Компанија А и компанија Б имају нето профитну маржу од 12%, односно 15%. Обе компаније су зарадиле 150 долара прихода Приход од продаје Приход од продаје је приход који компанија добија од продаје робе или пружања услуга. У рачуноводству, изрази „продаја“ и „приход“ могу се користити, и често се користе наизменично, у значењу исте ствари. Приход не значи нужно примљени новац. . Колики је нето профит остварила свака компанија?

Корак 1: Напишите формулу

Маржа нето добити = Нето добит / приход

Нето добит = нето маржа * приход

Корак 2: Израчунајте нето добит за сваку компанију

Компанија А:

Нето добит = нето маржа * приход = 12% * 150 УСД = 18 УСД

Компанија Б:

Нето добит = нето маржа * приход = 15% * 150 УСД = 22,50 УСД

Пример прорачуна # 3

Компаније А и Б зарадиле су 83,50 УСД, односно 67,22 УСД нето добити. Обе компаније имају маржу нето добити од 18,22%. Колики је приход зарадила свака компанија?

Корак 1: Напишите формулу

Маржа нето добити = Нето добит / приход

Приход = нето добит / маржа нето добити

Корак 2: Израчунајте приход за сваку компанију

Компанија А:

Приход = 83,50 УСД / 18,22% = 458,29 УСД

Компанија Б:

Приход = 67,22 УСД / 18,22% = 368,94 УСД

Снимак екрана предлошка марже нето добити

Преузмите бесплатни образац

Унесите своје име и адресу е-поште у доњи образац и преузмите бесплатни образац одмах!

Видео објашњење марже нето добити

Испод је видео објашњење из Финансијског курса основа финансијске анализе о томе како се израчунава нето профитна маржа и шта то значи приликом анализе учинка предузећа.

Набавите још видео водича у финансијском програму обуке финансијских аналитичара ФМВА® сертификација Придружите се 350.600+ ученика који раде у компанијама попут Амазона, ЈП Моргана и Феррарија.

Разумевање односа

Однос марже нето добити користи се за описивање способности компаније да произведе добит и за разматрање неколико сценарија, попут повећања трошкова који се сматра неефикасним. У великој мери се користи у финансијском моделирању Шта је финансијско моделирање Финансијско моделирање се врши у програму Екцел за предвиђање финансијских перформанси компаније. Преглед шта је финансијско моделирање, како и зашто градити модел. и методе процене вредности предузећа приликом процене вредности Када се компанија вреднује као стално пословање, користе се три главне методе процене: ДЦФ анализа, упоредива предузећа и претходне трансакције. Ове методе процене користе се у инвестиционом банкарству, истраживању капитала, приватном капиталу, корпоративном развоју, спајању и преузимању, откупу под леверажом и финансијама.

Маржа нето добити снажан је показатељ укупног успеха предузећа и обично се наводи у процентима. Међутим, имајте на уму да је један број у извештају компаније ретко довољан да укаже на укупан учинак компаније. Повећање прихода могло би се претворити у губитак ако би га пратило повећање трошкова. С друге стране, смањење прихода, праћено строгом контролом над трошковима, могло би компанију додатно донијети у профит.

Остале уобичајене финансијске метрике су ЕБИТДА ЕБИТДА ЕБИТДА или Зарада пре камата, пореза, амортизације и амортизације је добит компаније пре него што се изврши било који од ових нето одбитка. ЕБИТДА се фокусира на пословне одлуке предузећа јер гледа на профитабилност предузећа из основних операција пре утицаја структуре капитала. Формула, примери и бруто добит бруто добит бруто добит је директни профит који је преостао након одбитка цене продате робе или „трошкова продаје“ од прихода од продаје. Користи се за израчунавање бруто профитне марже и представља почетну цифру добити која је наведена у билансу успеха компаније. Бруто добит израчунава се пре оперативне добити или нето добити. .

Висока маржа нето добити значи да је предузеће у стању да ефикасно контролише своје трошкове и / или пружа робу или услуге по цени која је знатно виша од његових трошкова. Стога висок однос може произаћи из:

  • Ефикасно управљање
  • Ниски трошкови (издаци)
  • Снажне стратегије одређивања цена

Ниска маржа нето добити значи да компанија користи неефикасну структуру трошкова и / или лоше стратегије цена. Према томе, низак однос може настати из:

  • Неефикасно управљање
  • Велики трошкови (издаци)
  • Слабе стратегије цена

Инвеститори треба да узимају бројеве из омјера профитне марже као укупног показатеља учинка профитабилности предузећа Показатељи профитабилности Показатељи профитабилности су финансијске метрике које аналитичари и инвеститори користе за мерење и процену способности предузећа да генерише приход (профит) у односу на приход, стање имовина стања, оперативни трошкови и капитал акционара током одређеног временског периода. Они показују колико добро компанија користи своју имовину за стварање профита и покрећу дубља истраживања узрока повећања или смањења профитабилности по потреби.

Ограничења односа марже нето добити

Приликом израчунавања односа марже нето добити, аналитичари Водич за постајање финансијским аналитичаром Како постати финансијски аналитичар. Пратите Финансијски водич за умрежавање, животописе, интервјуе, вештине финансијског моделирања и још много тога. Током година помогли смо хиљадама људи да постану финансијски аналитичари и тачно знају шта је потребно. обично упоређују цифру са различитим компанијама како би утврдили који посао има најбоље резултате.

Иако је ово уобичајена пракса, однос марже нето добити може се у великој мери разликовати међу предузећима у различитим индустријама. На пример, компаније у аутомобилској индустрији могу пријавити висок однос марже, али нижи приход у поређењу са предузећем у прехрамбеној индустрији. Предузеће у прехрамбеној индустрији може показати нижи однос марже, али већи приход.

Препоручује се упоређивање само компанија из истог сектора са сличним пословним моделима.

Остала ограничења укључују могућност погрешног тумачења односа марже профита и података о новчаном току. Ниска маржа нето добити не указује увек на лоше пословање предузећа. Такође, висока маржа нето добити не значи нужно велике новчане токове. Новчани ток Новчани ток (ЦФ) представља повећање или смањење износа новца који предузеће, институција или појединац има. У финансијама се термин користи за описивање количине готовине (валуте) која се генерише или потроши у датом временском периоду. Постоји много врста ЦФ.

Пример ограничења # 1 - Упоређивање компанија

Накитна компанија која продаје неколико скупих производа може имати много већу маржу добити у поређењу са продавницом која продаје много јефтиних производа.

Пример ограничења # 1 - Упоређивање компанија

Непримерено би било упоређивати марже за ове две компаније, јер се њихово пословање потпуно разликује.

Пример ограничења # 2 - Компаније са дугом

Ако компанија има већу финансијску полугу Финансијска полуга Финансијска полуга односи се на износ позајмљеног новца који се користи за куповину средства са очекивањем да ће приход од новог средства премашити трошкове позајмљивања. него друго, тада фирма са више дужничког финансирања може имати мању маржу нето добити због већих трошкова камата. Ово негативно утиче на нето добит, снижавајући маржу нето добити предузећа.

Пример ограничења # 3 - Расходи амортизације

Предузећа са великим некретнинама и опремом (ПП&Е) ПП&Е (некретнине, постројења и опрема) ПП&Е (некретнине, постројења и опрема) једно је од основних дугорочних средстава која се налазе у билансу стања. На ПП&Е утичу капитална улагања, амортизација и аквизиције / отуђења основних средстава. Ова имовина игра кључну улогу у финансијском планирању и анализи пословања предузећа, а на имовину будућих издатака утицаће већи трошкови амортизације, смањујући нето профитну маржу компаније. Ово може заварати јер компанија може имати значајан новчани ток, али може изгледати инфериорно због ниже профитне марже.

Пример ограничења # 4 - Манипулација добити

Менаџмент може смањити дугорочне трошкове (попут истраживања и развоја) како би краткорочно повећао свој профит. То може довести у заблуду инвеститоре који гледају на нето маржу, јер компанија може привремено повећати своју маржу.

Финансијска анализа

Израчунавање нето марже предузећа је рутински део финансијске анализе. То је део врсте анализе познате као вертикална анализа, која узима сваку ставку у билансу успеха и дели је на приход. Да бисте упоредили маржу за компанију у односу на претходну годину (Годишње Годишње (Годишње годишње) Годишње представља Годишње и представља врсту финансијске анализе која се користи за упоређивање података из временских серија. Корисно за мерење раста, откривање трендова) основа врши се хоризонтална анализа. Да бисте сазнали више, прочитајте бесплатни водич за анализу финансијских извештаја Анализа финансијских извештаја Како извршити анализу финансијских извештаја. Овај водич ће вас научити да извршите анализу финансијских извештаја биланса успеха, биланса стања и извештаја о токовима готовине, укључујући марже, показатеље, раст, ликвидност, полуге, стопе поврата и профитабилности. .

Да бисте сазнали више путем мрежних курсева, погледајте наш широк спектар тема као што су:

  • Финансијска анализа
  • Финансијско моделирање
  • Вредновање пословања

маржа добити у финансијској анализи

Додатна средства

Хвала вам што сте прочитали наш водич за формулу нето марже. Финанце је званични глобални добављач финансијског моделирања и вредновања аналитичара (ФМВА) ™ ФМВА® сертификација Придружите се 350.600+ ученика који раде у компанијама попут Амазона, ЈП Моргана и Феррари сертификата, осмишљеног да трансформише било кога у финансијског аналитичара светске класе.

Ако сте заинтересовани за напредовање у каријери у корпоративним финансијама, ови чланци ће вам помоћи на путу:

  • Маржа бруто добити Бруто добит Бруто добит је директни профит који је преостао након одбитка цене продате робе или „трошкова продаје“ од прихода од продаје. Користи се за израчунавање бруто профитне марже и представља почетну цифру добити која је наведена у билансу успеха компаније. Бруто добит израчунава се пре оперативне добити или нето добити.
  • ЕБИТДА маржа ЕБИТДА маржа ЕБИТДА маржа = ЕБИТДА / приход. Коефицијент профитабилности мери зараду коју компанија ствара пре опорезивања, камата, амортизације и амортизације. Овај водич садржи примере и образац за преузимање
  • Бесплатни водич за процену новчаног тока Процена бесплатних водича за процену како бисте научили најважније концепте властитим темпом. Ови чланци ће вас научити како најбоље проценити пословне процене и како вредновати компанију користећи упоредиву анализу предузећа, моделирање дисконтованог новчаног тока (ДЦФ) и претходне трансакције, као што се користи у инвестиционом банкарству, истраживању капитала
  • Водич за финансијско моделирање Овај водич за финансијско моделирање покрива Екцел савете и најбоље праксе о претпоставкама, покретачима, предвиђању, повезивању три изјаве, ДЦФ анализи, више

Рецент Постс