Ситна готовина односи се на идеју да је сваком предузећу потребан редован новац за плаћање ствари као што су канцеларијски материјал, поштанске услуге или канцеларијске грицкалице. Стога предузећа држе при руци нешто новца за неочекиване трошкове Фиксни и променљиви трошкови Трошкови су нешто што се може класификовати на неколико начина у зависности од његове природе. Једна од најпопуларнијих метода је класификација према фиксним трошковима и променљивим трошковима. Фиксни трошкови се не мењају са повећањем / смањењем јединица производње, док су променљиви трошкови искључиво зависни. Иако се у извештају о финансијском положају већине предузећа обично налази само један новчани рачун, ситни новац се укључује на рачун текуће имовине под општим рачуном „готовине“.
Очигледно је да компаније не желе пуно новца само да седе у канцеларији. Износи се разликују међу компанијама, али могу бити од 50 до 500 долара. Предузећа која троше више или мање готовине него што се очекивало могу прилагодити свој биланс. Три финансијска извештаја Три финансијска извештаја су биланс успеха, биланс стања и извештај о токовима готовине. Ове три кључне изјаве су у складу с тим сложено.
Као део готовине компаније, на њен текући рачун се привуче ситни новчани фонд, који уновчава тај чек и даје валуту и новчиће скрбнику. У овој трансакцији нису укључени трошкови. Ако се новац из фонда користи за трошкове, скрбник ће користити новчанице или ваучере за замену те готовине. Када се фонд допуни, трошкови ће се евидентирати у главној књизи.
Процес помирења
Усклађивање ситног новчаног фонда треба вршити повремено како би се осигурало да је стање фонда тачно. Приликом усаглашавања стања, крајњи биланс или преостали новац у фонду и сви трошкови примања треба да буду једнаки првобитном стању, које се обично преноси из претходног извештајног периода. Фонд се по потреби може вратити на одобрени износ.
Интерне контроле
Без обзира на то колики је биланс, за компаније је важно да успоставе добар систем интерне контроле који прати све приливе и одливе готовине са рачуна ситне готовине. На пример, свако ко захтева такву готовину треба да напише своје име, датум, време и одређени износ и опис трансакције. Сви ови детаљи обично се попуњавају путем ваучера за рад са ситним новцем / радног листа. Ови радни листови долазе у различитим облицима, али углавном захтевају сличне информације. Најбољи начин за контролу рачуна је именовање једне особе у канцеларији која ће управљати износом.
Ваучер за ситни новац може изгледати овако:
Сродна читања
Хвала вам што сте прочитали финансијско објашњење ситног новца. Да бисте сазнали више о новчаном току и рачуноводству, погледајте следеће финансијске ресурсе:
- Нормализација нормализације финансијских извештаја Нормализација финансијских извештаја укључује прилагођавање непоновљивих трошкова или прихода у финансијским извештајима или показатељима тако да одражавају само уобичајене трансакције предузећа. Финансијски извештаји често садрже трошкове који не представљају нормално пословање компаније
- Извештај о новчаном току Извештај о новчаном току Извештај о новчаном току (званично назван Извештај о новчаним токовима) садржи информације о томе колико је готовине компанија генерисала и користила током датог периода. Садржи 3 одељка: новац од пословања, новац од улагања и новац од финансирања.
- Пројектовање ставки биланса Пројектовање ставки биланса стања Пројектовање ставки биланса стања укључује анализу обртног капитала, ПП&Е, акцијског капитала дуга и нето добити. Овај водич описује како израчунати
- Анализа финансијских извештаја Анализа финансијских извештаја Како извршити анализу финансијских извештаја. Овај водич ће вас научити да извршите анализу финансијских извештаја биланса успеха, биланса стања и извештаја о токовима готовине, укључујући марже, показатеље, раст, ликвидност, полуге, стопе поврата и профитабилности.
