Трговински кредит је споразум или споразум између агената који међусобно послују и омогућава размену добара и услуга без непосредне размене новца. Када продавац робе или услуге дозволи купцу да накнадно плати робу или услугу, каже се да продавац даје купцу кредит.
Разумевање трговинског кредита
Трговински кредит се обично нуди на 7, 30, 60, 90 или 120 дана, али неколико предузећа, попут златара и драгуљара, може продужити кредит на дужи период. Услови продаје помињу период на који се одобрава кредит, уз попуст у готовини и врсту кредитног инструмента који се користи.
На пример, купцу се одобрава кредит са условима 4/10, нето 30. То значи да купац има 30 дана од датума фактуре у року од кога треба да плати продавцу. Поред тога, готовину ће добити попуст од 4% од наведене продајне цене ако се плаћање изврши у року од 10 дана од фактурисања. Ако би уместо тога услови продаје били нето 7, тада би купац имао 7 дана од датума фактуре да плати, без попуста који се нуди за превремено плаћање.
Трговински кредит који фирми даје купцу појављује се као потраживања. Рачуноводство Наши рачуноводствени водичи и извори су водичи за самостално учење како бисте научили рачуноводство и финансије сопственим темпом. Прегледајте стотине водича и ресурса. а трговински кредит који фирми дају добављачи изгледа као обавезе. Трговински кредит се може сматрати и обликом краткорочног дуга Текући дуг У билансу стања текући дуг је дуг који треба да буде плаћен у року од једне године (12 месеци) или мање. Наведена је као текућа обавеза и део нето обртног капитала. Немају све компаније тренутну ставку дуга, али оне које је изричито користе за зајмове са роком доспећа краћим од годину дана. то није повезано са било којим интересом.
Предности и компромиси
Из перспективе зајмопримца, коришћење кредита може омогућити проширење или развој који можда неће бити изводљив ако компанија мора одмах да плати куповину. Значајан компромис је да се исплате камата могу акумулирати и постати огромне за зајмопримце (што резултира значајним обавезама које могу да чине сложене камате. Сложене камате се односе на исплате камата које се врше на збир првобитне главнице и претходно плаћене камате. начин на који се може размишљати о сложеној камати је тај да ли је то „камата на камату“, где се износ исплате камате заснива на променама у сваком периоду, а не на фиксном износу првобитне главнице.)
Пружање кредита омогућава зајмопримцу погодност (што резултира већим бројем трансакција) и зајамодавцу поновљени приход од камата. Пружање кредита зајмопримцу повезан је са ризиком неплаћања, јер зајмопримац можда неће бити у могућности да исплати потребне дужничке обавезе.
Кредитни период
Кредитни периоди се разликују међу различитим индустријама. На пример, златарница може да продаје дијамантске вереничке прстење 5/30, нето 4 месеца. Велепродаја хране, која продаје свеже воће и производе, може да користи нето 7. Генерално, фирма мора узети у обзир три фактора у одређивању кредитног периода:
- - Вероватноћа да купац неће платити - Фирма чији су купци у ризичним предузећима може се понудити рестриктивним условима кредитирања.
- - Величина рачуна - Ако је рачун мали, кредитни период ће бити краћи. Мали рачуни су скупљи за управљање.
- - у којој мери је роба кварљива - ако су вредности обезбеђења робе ниске и не могу се одржати дужи временски период, одобрава се мањи кредит.
Продужавање кредитног периода ефикасно смањује цену коју плаћа купац. Генерално, ово повећава продају. Готовински токови као резултат одобравања трговинског кредита приказани су у наставку:
Инструменти трговинског кредита
Већина кредита нуди се на отвореном рачуну. То значи да је једини формални кредитни инструмент који се користи рачун који се шаље са пошиљком робе и који купац потписује као доказ да је роба примљена. После тога фирма и њени купци бележе размену у својим књиговодственим књигама. Понекад фирма може захтевати од купца да потпише меницу задужнице меница меница односи се на финансијски инструмент који укључује писмено обећање издаваоца да ће другој страни - примаоцу уплате - платити одређену суму новца, било на одређеног будућег датума или кад год прималац захтева плаћање. Напомена треба да садржи све изразе који се односе на задуженост, укључујући када и или ИОУ. Ово се користи када је поруџбина велика и када фирма предвиди могући проблем у наплати.
Менице могу касније отклонити проблеме у вези са постојањем уговора о кредиту. Један проблем код меница је што се потписују након испоруке робе. Један од начина за добијање кредитне обавезе од купца пре испоруке робе је путем комерцијалне верзије. Фирма која продаје обично пише комерцијалну верзију позивајући купца да плати одређени износ до одређеног датума. Нацрт се затим шаље банци купца заједно са рачунима за отпрему.
Тада ће банка затражити од купца да потпише меницу пре него што преда фактуре. Тада се роба може отпремити купцу. Ако је потребно тренутно плаћање, то се назива провизија. Овде се средства морају предати банци пре него што се роба отпреми.
Продавачу често није довољан ни потписан нацрт. У том случају, продавац може захтевати да банкар плати робу и прикупи новац од купца. Када се банкар сагласи да то учини писмено, документ се назива прихватањем банкара. Односно, банкар прихвата одговорност за плаћање.
Како су банке углавном познате и цењене институције, прихватање банкара постаје ликвидан инструмент. Другим речима, продавац тада може да прода (обично са попустом) прихватање банкара на секундарном тржишту.
Кредитна анализа
Приликом одобравања кредита, фирма покушава да направи разлику између купаца који ће платити и купаца који неће платити. Постоји низ извора информација за утврђивање кредитне способности, укључујући следеће:
- Финансијски извештаји - Фирма може тражити од купца да достави финансијске извештаје. Могу се користити основна правила заснована на израчунатим финансијским показатељима.
- Кредитни извештаји на историји плаћања клијента са другим фирмама - Многе организације продају информације о кредитној снази фирми.
- Банке - Банке ће генерално пружити одређену помоћ својим пословним клијентима у прибављању информација о кредитној способности других фирми.
- Историја плаћања клијента у фирми - Најочигледнији начин за добијање процене вероватноће неплаћања клијента је да ли је он или она платио претходне рачуне код компаније која одобрава кредит.
- Кредит од 5 Ц:
- Карактер - Спремност купца да испуни кредитне обавезе
- Капацитет - Способност купца да подмири кредитне обавезе из оперативних новчаних токова
- Капитал - Финансијске резерве купца
- Обезбеђење - заложено средство у случају неизвршења обавеза
- Услови - Општи економски услови
Трговински кредит у стварном свету
Трговински кредит углавном помаже оним предузећима која пронађу друге начине кредитирања који су им затворени из једног или другог разлога. Младе фирме које немају утврђену кредитну историју могу наћи традиционалне опције финансирања, попут дуга и власничког капитала, које су им недоступне.
Пораст алтернативних начина финансирања, попут масовног финансирања и пеер-то-пеер позајмљивања, може се сматрати доказом за то. Изван Сједињених Држава утврђено је да трговински кредити чине приближно 20% свих инвестиција које се финансирају из спољних извора, при чему се банкарски кредит користи више од трговинског кредита.
Сродна читања
Да бисте сазнали више о кредитном и пословном финансирању, погледајте следеће бесплатне финансијске ресурсе:
- Револвинг Цредит Фацилити Револвинг Цредит Фацилити Револвинг кредитна линија је кредитна линија која се уређује између банке и предузећа. Долази са утврђеним максималним износом, а
- Уговор о продаји и купопродаји Уговор о продаји и купопродаји Уговор о продаји и купопродаји (СПА) представља резултат кључних комерцијалних преговора и преговора о ценама. У суштини, он износи договорене елементе договора, укључује низ важних заштита свим укљученим странама и пружа правни оквир за довршење продаје имовине.
- Кредитни ризик Кредитни ризик Кредитни ризик је ризик од губитка који може настати услед пропуста било које стране да се придржава услова било ког финансијског уговора, пре свега,
- Старији дуг Старији дуг Сениор дуг је новац који дугује компанија која има прва потраживања на новчаним токовима компаније. Сигурнији је од било ког другог дуга, попут подређеног дуга
