Показатељи специфични за банке, попут нето каматне марже (НИМ), резервисања за кредитне губитке (ПЦЛ) и коефицијента ефикасности јединствени су за банкарску индустрију. Слично компанијама у другим секторима, банке имају специфичне показатеље за мерење профитабилности Показатељи профитабилности Показатељи профитабилности су финансијска метрика коју аналитичари и инвеститори користе за мерење и процену способности предузећа да генерише приход (профит) у односу на приход, билансну активу, оперативни трошкове и капитал акционара током одређеног временског периода. Они показују колико добро компанија користи своју имовину за стварање профита и ефикасности који су дизајнирани да одговарају њиховом јединственом пословању. Такође, с обзиром да је финансијска снага посебно важна за банке, постоји и неколико показатеља за мерење солвентности Солвентност је способност предузећа да испуни своје дугорочне финансијске обавезе. Када аналитичари желе да сазнају више о солвентности предузећа, они гледају укупну вредност његове имовине у поређењу са укупним поседованим обавезама. .
Односи профитабилности
1. Нето каматна маржа
Нето каматна маржа мери разлику између оствареног прихода од камата и трошкова камата. За разлику од већине других компанија, главнина прихода и трошкова банке ствара се каматама. Будући да банка већину свог пословања финансира путем депозита клијената, они плаћају велики укупан износ трошкова камата. Већина прихода банке потиче од наплате камата на кредите.
Формула нето каматне марже је:
Нето каматна маржа = (Приходи од камата - Расходи од камата) / Укупна актива
Односи ефикасности
1. Однос ефикасности
Коефицијент ефикасности процењује ефикасност пословања банке дељењем некаматних трошкова са приходима.
Формула за однос ефикасности је:
Однос ефикасности = некаматни трошак / приход
Коефицијент ефикасности не укључује трошкове камата, јер се потоњи природно јављају када депозити у банци расту. Међутим, банка може контролисати некаматне трошкове, попут маркетиншких или оперативних трошкова. Нижи однос ефикасности показује да је мање некаматних трошкова по долару прихода.
2. Оперативни полуга
Оперативна полуга је још једно мерило ефикасности. Поређује раст прихода са растом некаматних трошкова.
Формула за израчунавање оперативне полуге је:
Оперативни левериџ = стопа раста прихода - стопа раста некаматних трошкова
Позитиван однос показује да приход расте брже од трошкова. С друге стране, ако је однос оперативне полуге негативан, тада банка акумулира трошкове брже од прихода. То би указивало на неефикасност у пословању.
Односи финансијске снаге
1. Однос покривености ликвидности
Као што и само име говори, коефицијент покривености ликвидношћу мери ликвидност банке. Конкретно, мери способност банке да испуни краткорочне (у року од 30 дана) обавезе, а да не мора да приступи било којој спољној готовини.
Формула за однос покривености ликвидности је:
Однос покривености ликвидношћу = Износ ликвидне имовине високог квалитета / Укупан нето износ новчаног тока
Изабран је период од 30 дана јер је то процењено време потребно за владу да ускочи и помогне банци током финансијске кризе. Дакле, ако је банка способна да финансира одлив готовине током 30 дана, то неће пасти.
2. Однос полуге
Коефицијент полуге мери способност банке да покрије своје изложености темељним капиталом. Како је капитал првог нивоа основни капитал банке, он је такође врло ликвидан. Капитал првог нивоа може се лако претворити у готовину како би се лако покриле изложености и осигурала солвентност банке.
Формула за однос полуге је:
Однос полуге: Капитал 1 / укупна имовина (изложеност)
3. Однос ЦЕТ1
Однос ЦЕТ1 сличан је односу полуге. Она мери способност банке да покрије своје изложености. Међутим, коефицијент ЦЕТ1 је строже мерење, јер узима у обзир само обични капитал првог реда, што је мање од укупног капитала првог реда. Такође, за израчунавање коефицијента узима се у обзир и ниво ризика изложености (средства). Актива са већим ризиком добија већу пондерисање ризика, што смањује коефицијент ЦЕТ1.
Формула за однос ЦЕТ1 је:
Однос ЦЕТ1 = Обични капитал првог нивоа капитала / активе пондерисане ризиком
Остали показатељи специфични за банку
1. Резервисање за однос кредитних губитака (ПЦЛ)
Резервисање за кредитне губитке (ПЦЛ) износ је који банка издваја за покриће зајмова за које верује да их неће моћи наплатити. Издвајањем таквог износа банка је заштићенија од несолвентности. Однос ПЦЛ мери резервисање за кредитне губитке као проценат нето зајмова и прихватања. Његов поглед омогућава инвеститорима или регулаторима да процене ризичност кредита које је банка написала у поређењу са својим вршњацима. Ризични зајмови доводе до већег ПЦЛ и, самим тим, већег односа ПЦЛ.
Формула за резервисање за однос кредитних губитака је:
Резервисање за однос кредитних губитака = Резервисање за кредитне губитке / нето зајмове и прихватања
Додатна средства
Финанце нуди Финансијско моделирање и вредновање аналитичара (ФМВА) ™ ФМВА® сертификат Придружите се 350.600+ ученика који раде у компанијама попут Амазона, ЈП Моргана и Феррари сертификационог програма за оне који желе да своју каријеру подигну на виши ниво. Да бисте наставили да учите и развијате своју базу знања, истражите додатне релевантне ресурсе у наставку:
- С&П сектори С&П сектори С&П сектори представљају метод сортирања компанија којима се тргује у 11 сектора и 24 индустријске групе. Креирали су их Стандард & Поор'с (С&П) и Морган Станели Цапитал Интернатионал (МСЦИ), познати су и као Стандард за глобалну класификацију индустрије (ГИЦС).
- Главни ризици за банке Главни ризици за банке Главни ризици за банке укључују кредитни, оперативни, тржишни и ризик ликвидности. С обзиром да су банке изложене различитим ризицима, оне имају добро изграђену инфраструктуру за управљање ризицима и од њих се захтева да поштују државне прописе.
- Калкулатор односа биланса стања банке Калкулатор односа рачуна биланса стања Калкулатор односа односа биланса банке алат је помоћу којег можете утврдити финансијску стабилност и ликвидност банке помоћу ставки које се налазе на
- Калкулатор односа мешовитих извештаја банке Калкулатор односа односа мешовитих извода банке Калкулатор односа мешовитих извода банке Калкулатор односа мешовитих извештаја банке може се користити за одређивање профитабилности и финансијске снаге банке помоћу ставки које се налазе на
