Финансирање добављача односи се на позајмљивање новца од стране добављача купцу, који затим користи новац за куповину инвентара продавца. Инвентарни инвентар је рачун текуће имовине који се налази у билансу стања и састоји се од свих сировина, у току. и готових производа које је предузеће накупило. Често се сматра најликвиднијом од свих обртних средстава - стога је у брзом израчуну односа искључен из бројила. или услугу. Аранжман има облик одложеног зајма од добављача и може укључивати пренос акција Акционари Акцијски капитал Акционарски капитал (познат и као Акционарски капитал) је рачун у билансу стања предузећа који се састоји од акцијског капитала и задржане добити. Такође представља резидуалну вредност имовине умањене за обавезе. Преуређивањем оригиналне рачуноводствене једначине добијамо акционарски капитал = имовина - обавезе од купца до добављача.
Финансирање од стране добављача је уобичајено када традиционалне финансијске институције не желе да позајмљују предузећу значајне суме новца. Ово је можда једноставно због чињенице да је посао релативно нов и / или да нема значајно утврђен кредит. Добављач предузећа долази да премости јаз и створи пословни однос са купцем. Често ове врсте кредита долазе са вишом каматном стопом Каматна стопа Каматна стопа се односи на износ који зајмодавац наплаћује зајмопримцу за било који облик датог дуга, генерално изражен у проценту главнице. од оне коју нуде банке. Ово надокнађује добављачима већи ризик од неизвршења обавеза.
Компаније често преферирају финансирање добављача када купују основну робу која је доступна у складишту продавца. Пракса им омогућава да добију трговински кредит Трговински кредит Трговински кредит је споразум или споразум између агената који међусобно послују и омогућава размену добара и услуга без потребе да се задужују код банке или користе нераспоређену зараду.
Аранжман за финансирање добављача помаже у јачању односа између продавца и купца, јер резултира узајамном користом. Такође, задуживањем код извора који нису банке, дужник задржава банкарско финансирање које се касније може користити за капитално интензивне активности.
Врсте финансирања добављача
Финансирање од стране добављача има два главна облика: дугфинансирање и Финансирање капитала. У финансирању добављача дуга, зајмопримац прима производе или услуге по продајној цени, али уз договорену накнаду камате. Накнада за камате расте како време одмиче, а зајмопримац може или да врати зајам или да се дуг отпише као унос у дневник лошег дуга Прво, хајде да утврдимо шта значи израз лоши дуг. Понекад, на крају фискалног периода, када предузеће оде да припреми своје финансијске извештаје, мора да утврди који део његових потраживања је наплатив. Део за који компанија верује да је ненаплатив је оно што се назива „трошак лошег дуга“. Тхе. Када се ово друго догоди, зајмопримац неће моћи да закључи други уговор о финансирању добављача дуга.
Алтернативно, у финансирању власничког капитала, добављач пружа робу или услуге потребне зајмопримцу у замену за договорени износ залиха зајмопримца. С обзиром да се добављачу плаћа у акцијама, зајмопримац не мора да врши готовинске отплате.
Продавац постаје акционар и учествује у примању дивиденди, као и у доношењу главних одлука у компанији зајмопримца. Финансирање путем власничког капитала уобичајено је код стартуп компанија које тек треба да изграде кредитну историју код традиционалних зајмодаваца.
Како функционише финансирање добављача
Једном када су продавац и купац склопили споразум о финансирању добављача, зајмопримац је дужан да положи почетни депозит. Стање зајма, плус припадајуће камате, плаћа се током договореног периода уз редовне отплате. Каматна стопа може варирати од 5% до 10%, или више, у зависности од договора две стране.
Постоји неколико ситуација када се зајмопримац може одлучити за добијање трговинског кредита од добављача, а не за позајмљивање од финансијске институције. Један је када зајмопримац не успе да испуни захтеве банака за позајмицама. Ово приморава зајмопримца да потражи алтернативну опцију која ће му помоћи да доврши куповину. Иако се продавци не баве пружањем кредита, то често чине како би олакшали продају. Такав аранжман такође даје предност продавцима предмета са високом ценом у односу на конкуренте.
Пример финансирања добављача
Претпоставимо да КСИЗ жели да купи инвентар од АБЦ-а по цени од милион долара. Међутим, КСИЗ-у недостаје довољно капитала за финансирање трансакције. Готовину може платити само 300.000 америчких долара, а остатак мора позајмити. АБЦ је спреман да склопи уговор о финансирању добављача са КСИЗ за преосталих 700.000 америчких долара.
АБЦ наплаћује 10% камате и захтева да се дуг исплати у наредна 24 месеца. Продавац такође жели да се инвентар користи као залог за зајам ради заштите од неплаћања.
Предности финансирања добављача од добављача
Следеће се односи на финансирање од стране добављача (или продавца) за куповину предузећа.
Ток ануитета
Једна од предности коју добављачи уживају је могућност добијања ренте чак и након престанка контроле пословања. Купац се ослања на добављача за финансирање. Продавац ће и даље уживати у исплати камата из пословне добити чак и након што компанију прода. Ако зајмопримац не подмири отплату зајма, продавац задржава право да поврати посао или прода имовину предузећа како би надокнадио неплаћени износ.
Задржава контролу
Продавац такође ужива моћ одређивања да ли ће трансакција проћи или не. Будући да купац можда неће моћи да приступи зајмовима финансијских институција, они зависе од добре воље добављача за финансирање трансакције. Висок ниво контроле такође омогућава продавцу да постигне већу продајну цену.
Предности финансирања добављача за купца
Платите дугове користећи пословну добит
Када купац прибави финансирање од стране добављача за куповину предузећа, од њега се не захтева да изврши сва плаћања одједном. Уместо тога, могу да користе профит који је предузеће остварило за редовна плаћања за сервисирање кредита. То може бити велика предност за купца.
Потребна су мање значајна лична средства
У финансирању добављача, зајмопримац није дужан да користи лична средства за финансирање имовине или куповине предузећа. Поред захтеваног отплате, купац може остатак отплате кредита финансирати пословном зарадом.
Сродна читања
Хвала вам што сте прочитали објашњење Финанце-а о финансирању добављача. Финанце нуди Финансијско моделирање и вредновање аналитичара (ФМВА) ™ ФМВА® сертификат Придружите се 350.600+ ученика који раде у компанијама попут Амазона, ЈП Моргана и Феррари сертификационог програма за оне који желе да своју каријеру подигну на виши ниво. Да бисте наставили учити и напредовати у каријери, следећи финансијски извори ће вам бити од помоћи:
- Мост зајам Бридге зајам Бридге зајам је краткорочни облик финансирања који се користи за подмиривање текућих обавеза пре него што се обезбеди трајно финансирање. Пружа тренутни новчани ток када је потребно финансирање, али још увек није доступно. Кредит за премошћавање долази са релативно високим каматним стопама и мора бити потпомогнут неким видом осигурања
- Капацитет дуга Капацитет дуга Капацитет дуга односи се на укупан износ дуга који предузеће може настати и отплатити према условима споразума о дугу.
- Односи полуге Односи полуге Однос полуге показује ниво дуга пословног субјекта према неколико других рачуна у билансу стања, билансу успеха или извештају о токовима готовине. Екцел образац
- Револвинг дуг Револвинг дуг Револвинг дуг („револвер“, такође познат и као кредитна линија или ЛОЦ) не садржи фиксне месечне исплате. Разликује се од фиксног плаћања или ороченог зајма који има загарантовани биланс и структуру плаћања. Уместо тога, исплате револвинг дуга заснивају се на билансу кредита сваког месеца.
