Модел консолидације конструисан је комбиновањем финансијских резултата Три финансијска извештаја Три финансијска извештаја су биланс успеха, биланс стања и извештај о новчаним токовима. Ове три кључне изјаве сложено су од више пословних јединица у један јединствени модел. Типично, први радни лист модела је резиме или консолидациони приказ који показује бројке на највишем нивоу (месечни и годишњи приходи Приходи Потоци прихода су различити извори из којих предузеће зарађује новац од продаје робе или пружања услуга. Врсте прихода које предузеће бележи на својим рачунима зависе од врста активности које предузеће обавља.Види категорије и примере, добит, трошкови Фиксни и променљиви трошкови Трошкови су нешто што се може класификовати на неколико начина у зависности од његове природе. Једна од најпопуларнијих метода је класификација према фиксним трошковима и променљивим трошковима. Фиксни трошкови се не мењају са повећањем / смањењем јединица обима производње, док променљиви трошкови зависе искључиво од стопе продуктивности итд.) У облику табела, графиконе или графиконе. Остале картице у моделу приказују изворе финансијских података Извори података у финансијском моделирању Прикупљање и коришћење правих извора података у финансијском моделирању је пресудно за успех предузећа. Финансијско моделирање захтева прикупљање и по одељењима, пословним јединицама или линијама производа, по годинама, кварталима или месецима.
Изградња модела консолидације
У овом одељку ћемо детаљно рашчланити поступак моделирања да бисмо детаљно објаснили детаље. За овај модел узорка, пројекти су главне „пословне јединице“, са сопственим приходима и трошковима. Ово је врло једноставан модел са само неколико улазних података, али у стварном пословном окружењу модели консолидације могу бити прилично компликовани и укључују различите изворе података и дубинске прорачуне.
1. Направите радне свеске са налепницама које одговарају пројектима
ФП&А аналитичар ФП&А аналитичар Постаните ФП&А аналитичар у корпорацији. Ми издвајамо плату, вештине, личност и обуку који су вам потребни за послове ФП&А и успешну финансијску каријеру. Аналитичари, менаџери и директори ФП&А одговорни су за пружање руководиоцима анализе и информација које су им потребне да започну изградњу модела консолидације у програму Екцел стварањем више радних књига. Сваки пројекат је додељен одређеној радној свесци.
2. Идентификујте ознаке колона и редова од гранулације до највишег до најнижег нивоа
За сваки пројекат, аналитичар ФП&А идентификује потребне колоне и редове. У овом моделу време (тј. Месеци) је главна колона, а финансијски показатељи (укупни приходи, укупни трошкови, добит итд.) Главни редови. Почевши од показатеља највишег нивоа, аналитичар ће уметнути редове за бројеве нижег нивоа, као што су различити трошкови. Поред појединачних месеци, често постоји и колона која приказује резултате током целе године или месечне просеке.
3. У табеле убаците релевантне податке
Једном када су идентификоване све колоне и редови, аналитичар ФП&А уноси одговарајуће информације прикупљене из финансијских извештаја или добијене из развијања упита о сировим подацима. То су подаци које треба ручно попунити у табелу, тако да аналитичар треба да користи фонт друге боје (у овом узорку се користи плава боја) да би разликовао бројеве од оних који ће се израчунати.
4. Израчунајте финансијске податке користећи табеле података
Са свим жељеним информацијама, аналитичар ФП&А може израчунати метрике које нису доступне из финансијских извештаја или других извора. Метрике могу бити бројке као што су укупни трошкови за сваки пројекат, марже профита и стопе продуктивности. У прорачунима се обично користе формуле као што су СУМ, ПРОСЕЧНО и СУМПРОДУКТ. Аналитичар увек треба да укључи референце ћелија у своје формуле како би боље пратио грешке у израчунавању. Бројеви би требали бити приказани црном или другим бојама како би се разликовали од ручно кодираних података.
5. Потврдите податке уз финансијске извештаје
Након попуњавања табела података, аналитичар би увек требало да овери податке бројевима у финансијским извештајима како би осигурао тачност. Ово је врло важан корак у изградњи модела консолидације - онај који мора бити завршен пре него што се пређе на последњих неколико корака.
6. Направите картицу сажетка или консолидације
Када се заврше све појединачне анализе пројеката, аналитичар ФП&А креира сажетак или консолидациони радни лист као прву картицу модела. Ово је страница која резимира све финансијске показатеље пројекта и представља информације на највишем нивоу које су важне менаџерима и доносиоцима одлука у предузећима. Аналитичари могу да креирају табеле како би приказали бројке као што су укупан приход, укупни трошкови, марже профита и проценти марже у целокупном послу. Такође могу садржати информације које су корисне менаџерима у побољшању оперативне ефикасности као што је стопа продуктивности запослених.
7. Попуните ћелије коришћењем референци на ћелије из појединачних података о пројекту
Следећи корак је убацивање бројева у резиме табеле помоћу формула. У формулама аналитичар увек треба да користи референце ћелија са појединачних картица пројекта, уместо да једноставно укључује бројеве. Ово је да би се осигурало да се у прорачунима користе праве цифре и да би се аналитичару омогућило да се врати и провери референтне ћелије ако постоје одступања.
8. Генеришите графиконе и графиконе за визуализацију сажетих података
Користећи податке у резиме табелама, аналитичар убацује графиконе и графиконе како би информације представио у значајним и лако разумљивим форматима. Постоји неколико врста графикона које аналитичари ФП&А користе за визуализацију података, па једноставно одаберите типове који би најбоље представљали карактеристике података и аналитичке трендове.
9. Представите модел у професионалном и уредном формату
На крају, очистите, форматирајте и улепшајте модел консолидације како би изгледао професионално. Ово је веома важно јер менаџерски тим не жели да види неуређену контролну таблу на којој ће финансијске цифре бити тешко разумјети.
Преузмите бесплатни образац
Унесите своје име и адресу е-поште у доњи образац и преузмите бесплатни образац одмах!
Сродна читања
Финанце је званични добављач финансијског моделирања и вредновања аналитичара ФМВА® сертификације Придружите се 350.600+ ученика који раде у компанијама попут Амазона, ЈП Моргана и Феррарија и имају мисију да вам помогну у напредовању у каријери.
Да бисте наставили да учите и развијате своје вештине, ови додатни бесплатни извори финансирања ће вам бити од помоћи:
- Врсте финансијских модела Врсте финансијских модела Најчешћи типови финансијских модела укључују: модел са 3 извештаја, ДЦФ модел, М&А модел, ЛБО модел, буџетски модел. Откријте 10 најбољих врста
- Изградња финансијског модела у програму Екцел
- Најбоље праксе у финансијском моделирању Најбоље праксе у финансијском моделирању Овај чланак пружа читаоцима информације о најбољим праксама у финансијском моделирању и једноставан водич за изградњу финансијског модела.
- Бесплатни водич за финансијско моделирање Овај водич за финансијско моделирање покрива Екцел савете и најбоље праксе о претпоставкама, покретачима, предвиђању, повезивању три изјаве, ДЦФ анализи, више
