Готовина укључује законско средство плаћања, рачуне, кованице, примљене, али не депоноване чекове, рачуне чекова и штедње. Готовински еквиваленти су било које краткорочне инвестиционе хартије од вредности са роком доспећа од 90 дана или краћим. Обухватају депозите банкарских сертификата, прихватања банкара, државне записе, комерцијалне записе и друге инструменте на тржишту новца.
Готовина и њени еквиваленти се разликују од осталих обртних средстава као што су тржишне хартије од вредности Тржишне хартије од вредности Тржишне хартије од вредности су неограничени краткорочни финансијски инструменти који се издају било за власничке хартије од вредности или за дужничке хартије од вредности компаније која се јавно котира на берзи. Компанија издавалац креира ове инструменте изричито у сврху прикупљања средстава за даље финансирање пословних активности и ширење. и потраживања Рачуни Потраживања Рачуни потраживања (АР) представљају кредитну продају предузећа, која још увек нису у потпуности плаћени од стране купаца, текуће средство у билансу стања. Компаније омогућавају својим клијентима да плаћају у разумном, продуженом временском периоду, под условом да су услови договорени. , на основу њихове природе. Међутим, одређене тржишне хартије од вредности могу се класификовати као еквивалент готовине, у зависности од рачуноводствене политике предузећа.
Списак готовинских еквивалената
Пуна листа готовинских еквивалената укључује следеће ставке са датумима доспећа који су обично три месеца или мање:
- Банкарско прихватање
- Комерцијални папир
- благајнички записи
- Остале ликвидне инвестиције које доспевају у року од три месеца
Предузећа могу да класификују неке врсте својих тржишних хартија од вредности као готовинске еквиваленте. Ово зависи од ликвидности инвестиције и онога што компанија намерава да уради са таквим производима. То ће обично бити обелодањено у фуснотама финансијских извештаја компаније.
Обртни капитал
Новац и новчани еквиваленти део су одељка обртне имовине биланса стања и доприносе нето обртном капиталу предузећа. Нето обртни капитал једнак је обртној имовини, умањеној за текуће обавезе Текуће обавезе Текуће обавезе су финансијске обавезе пословног субјекта које доспевају и које треба платити у року од годину дана. Предузеће их приказује у билансу стања. Обавеза настаје када је предузеће претрпело трансакцију која је створила очекивање за будући одлив готовине или других економских ресурса. .
Обртни капитал важан је за краткорочно финансирање предузећа (12 месеци или мање) и може се користити за финансирање залиха, оперативних трошкова и куповине капитала.
Значај у финансијском моделирању и вредновању
У финансијском моделирању Шта је финансијско моделирање Финансијско моделирање се врши у програму Екцел да би се предвиделе финансијске перформансе компаније. Преглед шта је финансијско моделирање, како и зашто градити модел. а процена, готовина је краљ. Финансијски аналитичари троше много свог времена на „поништавање“ рада рачуновођа (обрачунавања, подударања итд.) Како би дошли до новчаног тока Водичи за процену бесплатног вредновања како би научили најважније концепте властитим темпом. Ови чланци ће вас научити како најбоље проценити пословање и како вредновати компанију користећи упоредиву анализу предузећа, моделирање дисконтованог новчаног тока (ДЦФ) и претходне трансакције, као што се користи у инвестиционом банкарству, капиталном истраживању предузећа.
Приликом изградње финансијског модела Врсте финансијских модела Најчешћи типови финансијских модела укључују: модел са 3 извода, модел ДЦФ, модел спајања и преузимања, модел ЛБО, модел буџета. Откријте 10 најбољих врста, готовина је обично последња ставка коју треба попунити и откриће да ли биланс стања и да ли модел функционише исправно или не.
Горњи пример новчаних еквивалената преузет је из финансијских курсева финансијског моделирања.
Шта није укључено у готовинске еквиваленте
Улагања у ликвидне хартије од вредности, као што су акције, обвезнице и деривати, нису укључена у готовину и еквиваленте. Иако се таква имовина лако може претворити у готовину (обично са тродневним периодом поравнања), она је и даље искључена. Средства су наведена у билансу стања као улагања.
Да бисте истражили каријере у корпоративним финансијама, погледајте нашу интерактивну мрежу Мапа каријере.
Више учења
Финанце нуди сертификованог банкарског и кредитног аналитичара (ЦБЦА) ™ ЦБЦА ™ сертификат Цертифиед Банкинг & Цредит Аналист (ЦБЦА) ™ акредитација је глобални стандард за кредитне аналитичаре који покрива финансије, рачуноводство, кредитну анализу, анализу новчаног тока, моделирање уговора, зајмове отплате и још много тога. програм сертификације за оне који желе да своју каријеру подигну на виши ниво. Да бисте наставили да учите и развијате своју базу знања, истражите додатне релевантне ресурсе у наставку:
- Куповина на маржи Куповина на маржи Трговање на маржи или куповина на маржи значи нуђење колатерала, обично код вашег брокера, за позајмљивање средстава за куповину хартија од вредности. У акцијама то такође може значити куповину на маржи коришћењем дела добити на отвореним позицијама у вашем портфељу за куповину додатних акција.
- Банкарска кредитна линија Банковна линија Банковна линија или кредитна линија (ЛОЦ) је врста финансирања коју банка или друга организација пружа појединцу, корпорацији или владином субјекту.
- Како постати финансијски аналитичар Водич за постајање финансијским аналитичаром Како постати финансијски аналитичар. Пратите Финансијски водич за умрежавање, животописе, интервјуе, вештине финансијског моделирања и још много тога. Током година помогли смо хиљадама људи да постану финансијски аналитичари и тачно знају шта је потребно.
- Сертификати о финансијском моделовању Сертификати о финансијском моделирању Сертификат о финансијском моделовању - стекните свој сертификат као аналитичар финансијског моделирања и процене вредности (ФМВА) ® за каријере у инвестиционом банкарству, ФП&А,
