Базелски споразум односи се на низ прописа о банкарској супервизији које је утврдио Базелски комитет за банкарски надзор (БЦБС). Развијени су током неколико година између 1980. и 2011. године, претрпевши неколико модификација током година.
Базелски споразум је формиран са циљем стварања међународног регулаторног оквира за управљање кредитним ризиком. Кредитни ризик Кредитни ризик је ризик од губитка који може настати услед пропуста било које стране да се придржава услова било ког финансијског уговора, пре свега, и тржишни ризик. Њихова кључна функција је да осигурају да банке имају довољно новчаних резерви за подмиривање својих финансијских обавеза и опстанак у финансијској и економској невољи. Такође имају за циљ јачање корпоративног управљања Корпоративно управљање Корпоративно управљање је нешто потпуно другачије од свакодневних оперативних активности управљања које спроводе руководиоци компаније. То је систем управљања ризиком и транспарентности.
Прописи се сматрају најопсежнијим скупом прописа који уређују међународни банкарски систем. Базелски споразум се може раставити на Базел И, Базел ИИ и Базел ИИИ.
Басел И.
Базел И, познат и као Базелски споразум о капиталу, формиран је 1988. године. Настао је као одговор на све већи број међународних банака и све већу интеграцију и међузависност финансијских тржишта. Регулатори у неколико земаља били су забринути због тога што међународне банке нису имале довољно готовинских резерви. Будући да су међународна финансијска тржишта у то време била дубоко интегрисана, неуспех једне велике банке могао би да изазове кризу у више земаља.
Базел И је спроведен законом у земљама Г10 1992. године, али више од 100 земаља применило је прописе са мањим прилагођавањима. Прописи су имали за циљ да побољшају стабилност финансијског система постављањем минималних резерви за међународне банке.
Такође је обезбедио оквир за управљање кредитним ризиком кроз пондерисање ризика различитих средстава. Према Базелу И, имовина је класификована у четири категорије на основу пондера ризика:
- 0% за ризична средства (готовина, трезорске обвезнице)
- 20% за зајмове другим банкама или хартије од вредности са највишим кредитним рејтингом Кредитни рејтинг Кредитни рејтинг је мишљење одређене кредитне агенције у погледу способности и воље ентитета (владе, предузећа или појединца) да у потпуности испуни своје финансијске обавезе и у оквиру утврђених рокова. Кредитни рејтинг такође означава вероватноћу да дужник не изврши обавезе.
- 50% за стамбене хипотеке
- 100% за корпоративни дуг
Банке са значајним међународним присуством морале су да држе 8% своје пондерисане активе као готовинске резерве. Међународне банке су вођене да алоцирају капитал за инвестиције нижег ризика. Банке су такође добиле подстицаје за улагање у државни дуг и стамбене хипотеке, а не корпоративни дуг.
Базел ИИ
Базел ИИ, продужетак Базела И, представљен је 2004. Базел ИИ је обухватио нове регулаторне додатке и усредсређен је на побољшање три кључна питања - минимални капитални захтев, надзорне механизме и транспарентност и тржишну дисциплину.
Басел ИИ је створио свеобухватније управљање ризиком Управљање ризиком укључује идентификацију, анализу и одговор на факторе ризика који чине део живота предузећа. Обично се ради са оквиром. Учинила је то стварањем стандардизованих мера за кредитни, оперативни и тржишни ризик. Банке су биле обавезне да користе ове мере за одређивање својих минималних захтева за капиталом.
Кључно ограничење Базела И било је то што су минимални капитални захтеви одређивани само на основу кредитног ризика. Обезбеђивао је делимични систем управљања ризицима, јер су се занемаривали и оперативни и тржишни ризици.
Базел ИИ је створио стандардизоване мере за мерење оперативног ризика. Такође се фокусирао на тржишне вредности, уместо на књиговодствене вредности, када се посматра кредитна изложеност. Поред тога, ојачао је надзорне механизме и транспарентност тржишта развијањем захтева за објављивањем ради надгледања прописа. Коначно, осигурало је да учесници на тржишту добију бољи приступ информацијама.
Базел ИИИ
Глобална финансијска криза 2008. 2008-2009 Глобална финансијска криза Глобална финансијска криза 2008-2009 односи се на масовну финансијску кризу са којом се свет суочио од 2008. до 2009. Финансијска криза је учинила данак појединцима и институцијама широм света, са милионима америчког дубоког утицаја. Финансијске институције почеле су тонути, многе су апсорбовале веће јединице, а америчка влада била је присиљена да понуди спасилачке програме откривајући слабости међународног финансијског система и довела до стварања Базела ИИИ. Прописи Базела ИИИ створени су у новембру 2010. године након финансијске кризе; међутим, они тек треба да се примене. Њихова примена се последњих година непрекидно одлаже и очекује се да се догоди у јануару 2022. године.
Базел ИИИ је идентификовао кључне разлоге који су изазвали финансијску кризу. Укључују лоше корпоративно управљање и управљање ликвидношћу, прекомерне капиталне структуре због недостатка регулаторних ограничења и неусклађене подстицаје у Базелу И и ИИ.
Базел ИИИ је ојачао минималне капиталне захтеве наведене у Базелу И и ИИ. Поред тога, увела је различите захтеве за капиталом, полугом и коефицијентом ликвидности. Према прописима Базела ИИИ, банке су морале да одржавају следеће финансијске показатеље:
Такође, Базел ИИИ је укључио нове захтеве за капиталне резерве и антицикличне мере за повећање резерви у периодима кредитне експанзије и за ублажавање захтева током периода смањеног кредитирања. Према новим смерницама, банке су разврстане у различите групе на основу њихове величине и укупног значаја за економију. Веће банке биле су изложене већим обавезним резервама због њиховог већег значаја за економију.
Базелски споразум је изузетно важан за функционисање међународних финансијских тржишта. Никада не могу бити стални и треба их континуирано ажурирати на основу садашњих тржишних услова и поука научених из прошлости.
Сродна читања
Финанце је званични добављач глобалног сертификованог банкарског и кредитног аналитичара (ЦБЦА) ™ ЦБЦА ™ сертификација Акредитација сертификованог банкарског и кредитног аналитичара (ЦБЦА) ™ је глобални стандард за кредитне аналитичаре који покрива финансије, рачуноводство, кредитну анализу, анализу новчаног тока , моделирање савеза, отплата кредита и још много тога. програм сертификације, осмишљен да помогне свима да постану финансијски аналитичари светске класе. Да бисте наставили напредовати у каријери, корисни ће вам бити додатни финансијски ресурси у наставку:
- Банковне резерве Банковне резерве Банковне резерве су минималне новчане резерве које финансијске институције у сваком тренутку морају држати у својим трезорима. Минималне обавезе новчане резерве
- Однос адекватности капитала Однос адекватности капитала (ЦАР) Однос адекватности капитала поставља стандарде за банке гледајући на способност банке да плаћа обавезе и одговара на кредитне ризике и оперативне ризике. Банка која има добар ЦАР има довољно капитала да апсорбује потенцијалне губитке. Дакле, има мањи ризик да постане несолвентан и изгуби новац штедиша.
- Уобичајени капитал првог реда (ЦЕТ1) Уобичајени капитал првог реда (ЦЕТ1) Уобичајени капитал првог реда (ЦЕТ1) је компонента основног капитала и обухвата редовне акције и задржану добит. Почела је примена ЦЕТ1
- Ризиком пондерисана актива Ризиком пондерисана актива Ризиком пондерисана актива је банкарски појам који се односи на систем класификације имовине који се користи за одређивање минималног капитала који банке треба да чувају као резерву ради смањења ризика од несолвентности. Одржавање минималне количине капитала помаже у ублажавању ризика.
