Стопа делинквенције односи се на проценат зајмова који касне. Указује на квалитет кредитног портфеља зајмодавца или банке.
Разумевање стопе делинквенције
Стопу делинквенције аналитичари обично користе за одређивање квалитета кредитног портфеља зајмодаваца или банака Врхунске банке у САД-у Према подацима америчке Федералне корпорације за осигурање депозита, у САД-у је од фебруара 2014. године било 6.799 комерцијалних банака са осигурањем од ФДИЦ-а. Централна банка земље је Савезна банка, која је постојала након доношења Закона о савезним резервама 1913. Поређује проценат заосталих зајмова са укупним бројем зајмова. Нижа стопа је увек пожељна, јер указује на то да у кредитном портфељу зајмодавца има мање зајмова који касне са неизмиреним дуговањима.
У индустрији зајмодавци обично не означавају зајам као преступнички све док зајам не истекне 60 дана. Међутим, бројка није апсолутна и варира од зајмодавца до зајмодавца. На пример, један зајмодавац може 30-дневни заостали зајам сматрати деликвентним, док други зајмодавац може сматрати заосталим зајам од 45 дана само као заостали.
Када је зајам означен као преступнички, зајмодавци углавном сарађују са независним агенцијама за наплату како би повратили зајам. Ако заостали зајам није могуће повратити након дужег временског периода, зајмодавац ће га отписати.
Формула за стопу делинквенције
Где:
- Број заосталих зајмова односи се на број зајмова који су пропустили своје исплате; и
- Укупан број зајмова односи се на укупан број кредита у кредитном портфељу.
Практични пример
Портфељ кредита тренутно се састоји од 45 кредита. Од 45 зајмова у портфељу, 15 имају доспела плаћања. Следи распоред који описује доспеле зајмове:
Ако кредитни портфељ дефинише делинквентне кредите као кредите који касне 60 дана или више, која је стопа делинквенције кредитног портфеља?
Стопа делинквенције = (7/45) к 100 = 15,55% = 16%
Тумачење стопе делинквенције
Што је нижа стопа делинквенције, то је већи квалитет кредитног портфеља. Стопу треба упоредити са просеком у индустрији или међу кредитним портфељем конкурената да би се утврдило да ли кредитни портфељ показује „прихватљиву“ стопу.
Главни недостатак је тај што се за израчунавање стопе делинквенције користи број кредита уместо вредности кредита. Аналитичарима је важно да разумеју вредност зајмова који су делинквентни пре него што донесу процену квалитета кредитног портфеља.
На пример, ако портфељ од 100 зајмова вредних 1.000.000 америчких долара има десет заосталих зајмова у вредности од 1.000 америчких долара, може се тврдити да делинквентни зајмови немају материјални утицај на укупан кредитни портфељ. Као таква, модификација стопе делинквенције је употреба вредности делинквентних кредита у вредности кредитног портфеља. Модификована стопа делинквенције приказана је на следећи начин:
У горњем примеру, модификована стопа делинквенције портфеља зајма од милион долара била би (1.000 УСД / 1.000.000 УСД) к 100 = 0,1%. Да је аналитичар користио број делинквентних кредита уместо вредности делинквентних кредита, аналитичар би створио стопу делинквенције од (10/100) к 100 = 10%.
Стога би се стопа делинквенције требала користити само за кредитни портфељ чији су основни зајмови сличне вредности. Ако се вредност основних зајмова увелико разликује, треба користити измењену верзију.
Додатна средства
Финанце нуди Финансијско моделирање и вредновање аналитичара (ФМВА) ™ ФМВА® сертификат Придружите се 350.600+ ученика који раде у компанијама попут Амазона, ЈП Моргана и Феррари сертификационог програма за оне који желе да своју каријеру подигну на виши ниво. Да бисте наставили да учите и развијате своју базу знања, истражите додатне релевантне финансијске ресурсе у наставку:
- Капацитет дуга Капацитет дуга Капацитет дуга односи се на укупан износ дуга који предузеће може настати и отплатити према условима споразума о дугу.
- Одржавање зајма Одржавање зајма Одржавање зајма је начин на који финансијска компанија (зајмодавац) врши прикупљање главнице, камата и депозита који доспевају или касне. Пракса
- Вероватноћа кашњења Вероватноћа кашњења Вероватноћа кашњења (ПД) је вероватноћа да дужник не испуни обавезе по отплати кредита и користи се за израчунавање очекиваног губитка од инвестиције.
- Стопа опоравка Стопа опоравка Стопа опоравка, која се обично користи у управљању кредитним ризиком, односи се на износ који се надокнађује када кредит заостане. Другим речима, стопа поврата је износ, изражен у процентима, враћен по зајму када зајмопримац није у стању да намири пуни преостали износ. Виша стопа је увек пожељна.
