Нето отплата (НЦО) је разлика између износа бруто отписа и било каквих поврата деликвентног дуга. Подофицира можемо сматрати дугом према компанији или организацији за коју вероватно неће бити враћен. Дуг се у почетку отписује као бруто отпис; међутим, ако се било који износ дуга накнади касније, износ се одузима да би се дошло до нето отплате.
Разумевање отплате
Отплата је дуга за који се сматра да је мало вероватно да ће га дужник наплатити (зајмодавац Зајмодавац Зајмодавац је дефинисан као пословна или финансијска институција која одобрава кредите компанијама и физичким лицима, с очекивањем да цео износ). Разлог може бити из неколико разлога, као што је погоршање кредитног стања зајмопримца или исплата дуга већ дуго траје. Обично отпис резултира отписом дуга из биланса стања; међутим, то није увек случај.
Отплата кредитора (зајмопримца) може значајно утицати на кредитне рејтинге, кредитне рејтинге. Кредитни рејтинг Кредитни рејтинг је мишљење одређене кредитне агенције у погледу способности и воље ентитета (владе, предузећа или појединца) да испуни своје финансијске захтеве. обавезе у потпуности и у оквиру утврђених рокова. Кредитни рејтинг такође означава вероватноћу да дужник не изврши обавезе. , и будуће способности задуживања. У будућности ће повериоцу бити тешко да обезбеди дуг или ће можда морати да плати вишу каматну стопу како би надокнадио додатни ризик који представљају. Неподмирени дуг се сматра ненаплативим, обично ако је плаћање дуга прешло рок доспећа од 180 дана или дуже.
Наплате остају на кредитном извештају Анализа кредитног извештаја Анализа кредитног извештаја укључује процену информација садржаних у кредитном извештају, као што су лични подаци купца, њихов сажетак кредита, током седам година, тако да утицај отплате може утицати на задуживање капацитет за значајно време.
Како функционишу нето наплата
Већина дужника позајмљује новац очекујући да неће моћи повратити 100% зајмова које су издали. Стога је уобичајена пракса успостављања резервисања за кредитне губитке обично у облику „резервисања за кредитне губитке (ПЦЛ)“. Резервисање се процењује на основу историјских података поверилаца, привреде и предвиђених очекивања за наплату. Процена ненаплативих износа отписује се као бруто отпис.
Међутим, ако су дужници у могућности да поврате део износа који је наплаћен, тада може надокнадити повраћај у бруто отплате да би се дошло до нето отплате. Резервисање за кредитне губитке умањује се за износ нето отплате на крају обрачунског периода и накнадно се допуњава за наредни обрачунски период на основу нових процена кредитних губитака.
Пример
Компанија А књижи бруто отплате која представљају 3% укупних неподмирених кредита. Отплати се око 0,5% укупних заосталих зајмова. Шта је нето наплата?
Нето отплате су разлика између бруто отплате и износа враћених зајмова.
Према томе, нето отплата износи 2,5% (3,0% - 0,5%) укупних зајмова.
Износ се примењује на резервисање за кредитни губитак у рачуноводственим извештајима.
Значај за банке
Процена резервисања за кредитне губитке (ПЦЛ) веома је важна за банке. То је зато што су целокупни пословни модели банака засновани на позајмљивању и позајмљивању. Генерално, банке стварају профит тако што посуђују средства по одређеној каматној стопи од депонената и дају их по вишој каматној стопи. Због тога су у могућности да профитирају од разлике каматних стопа између задуживања и позајмљивања; обухваћен је финансијском метриком „нето каматна маржа (НИМ)“.
С обзиром на то да депозити и зајмови чине већину биланса стања банке, процена отплате је веома важна како би банка могла да позајмљује новац, а да и даље буде у могућности да отплати депоненте ако је потребно. Банке процењују своје ПЦЛ анализирајући своје појединачне билансе стања и ризичност неотплаћених кредита. Поред тога, банке предвиђају економско окружење и колика је вероватноћа да ће повериоци измирити своје кредите.
Банке прате своју нето стопу отплате, што је однос кредитних губитака и укупних кредита. То је финансијска метрика која се може користити за међусобно упоређивање квалитета књига кредита. Међутим, разлике у нето стопама отплате могу произаћи из различитих пословних комбинација.
На пример, банка која се више фокусира на пословне зајмове и зајмове на кредитним картицама, генерално ће генерисати већу нето каматну маржу, јер зајмови долазе с вишом каматном стопом. Међутим, зајмови су ризичнији, а нето отплате ће углавном бити веће.
Друга банка може се више усредсредити на стамбене хипотекарне зајмове Хипотека Хипотека је зајам - који даје хипотекарни зајмодавац или банка - који омогућава појединцу да купи дом. Иако је могуће подићи зајмове како би се покрили целокупни трошкови куће, уобичајеније је зајам обезбедити за око 80% вредности куће. и друга обезбеђена позајмица. Кредити ће генерирати нижу нето каматну маржу због ниже каматне стопе. Они су такође сигурнији јер их подржавају; према томе, наплата ће бити нижа.
Додатна средства
Финанце нуди сертификованог банкарског и кредитног аналитичара (ЦБЦА) ™ ЦБЦА ™ сертификат Цертифиед Банкинг & Цредит Аналист (ЦБЦА) ™ акредитација је глобални стандард за кредитне аналитичаре који покрива финансије, рачуноводство, кредитну анализу, анализу новчаног тока, моделирање уговора, зајмове отплате и још много тога. програм сертификације за оне који желе да своју каријеру подигну на виши ниво. Да бисте наставили да учите и развијате своју базу знања, истражите додатне релевантне ресурсе у наставку:
- Исправка за сумњиве рачуне Додатак за сумњиве рачуне Исправка за сумњиве рачуне је конто имовине која је повезана са потраживањима и служи за одражавање стварне вредности потраживања. Износ представља вредност потраживања за која компанија не очекује да ће добити исплату.
- Трошкови лошег дуга Лоши трошкови дуга Лоши трошак дуга је начин на који предузећа обрачунавају рачун потраживања који неће бити плаћен. Лош дуг настаје када купац или не може да плати због тога
- Дужник према повериоцу Дужник према повериоцу Кључна разлика између дужника и повериоца је у томе што оба концепта означавају две уговорне стране у уговору о зајму. Разлика такође резултира а
- Неизвршени зајам Ненаплативи зајам (НПЛ) Ненаплативи зајам је зајам код којег је зајмопримац у заостатку и није платио месечну отплату главнице и камата у одређеном периоду.
