У рачуноводству и финансијама, профитна маржа је мера зараде предузећа (или добити) у односу на његов приход Приход од продаје Приход од продаје је приход који компанија добија од продаје робе или пружања услуга. У рачуноводству, изрази „продаја“ и „приход“ могу се користити, и често се користе наизменично, у значењу исте ствари. Приход не значи нужно примљени новац. . Три главне метрике профитне марже су Бруто маржа (укупан приход умањен за трошкове продате робе (ЦОГС)), маржа оперативног профита (приход умањен за ЦОГС и оперативне трошкове), и нето профитна маржа (приход умањен за све трошкове, укључујући камате и порезе). Овај водич ће обухватити формуле и примере, па чак и Екцел образац који можете користити за самостално израчунавање бројева.
Формула профитне марже
Приликом процене профитабилности предузећа, треба узети у обзир три основна односа марже: бруто, оперативни и нето. Испод је анализа сваке формуле профитне марже.
Маржа бруто добити = бруто добит / приход к 100
Маржа оперативне добити = Оперативна добит / приход к 100
Маржа нето добити = нето приход / приход к 100
Као што видите у горњем примеру, разлика између бруто и нето бруто и нето бруто значи укупан или цео износ нечега, док нето значи оно што остаје од целине након извршених одређених одбитка. Овај водич ће упоредити бруто и нето у пословном финансијском контексту. На пример, компанија са приходима од 10 милиона долара и трошковима од 8 милиона долара извештава да је бруто приход од 10 милиона долара прилично велик. У 2018. години бруто маржа износи 62%, сума од 50.907 долара подељена са 82.108 долара. Насупрот томе, нето маржа износи само 14,8%, сума од 12.124 УСД нето прихода подељена са 82.108 УСД прихода.
Пример профитне марже
Размотримо пример и употребимо горе приказане формуле. Компанија КСИЗ се бави малопродајом путем Интернета и продаје прилагођене штампане мајице. Приход од продаје кошуља у 2018. години износи 700 хиљада америчких долара, трошак продате робе Цена продате робе (ЦОГС) Цена продате робе (ЦОГС) мери „директни трошак“ настао у производњи било које робе или услуга. Обухвата трошкове материјала, директне трошкове рада и директне фабричке трошкове и директно је пропорционалан приходу. Како се приход повећава, потребно је више ресурса за производњу робе или услуге. ЦОГС је често (директан трошак производње кошуља) 200 хиљада УСД, а сви остали оперативни трошкови (као што су продаја, општи, административни (ПСАА СГАА ПСАА укључују све непроизводне трошкове које компанија има у било ком датом периоду. То укључује трошкови као што су станарина, оглашавање, маркетинг, рачуноводство, парнице, путовања, оброци, менаџерске зараде, бонуси и још много тога. Повремено могу да укључују и трошкове амортизације), камате Расходи камата Трошкови камата настају из предузећа које финансира кроз дуг или закупа капитала. Камата се налази у билансу успеха, али се такође може израчунати кроз распоред дуга. Распоред треба да наведе све главне делове дуга које предузеће има у билансу стања, а камату израчунава множењем и пореза). $ 400к. Израчунајте бруто и нето маржу профита за компанију КСИЗ у 2018. години.
Биланс успеха:
700.000 УСД прихода
(200.000 УСД) цена продате робе
500.000 долара бруто добити
(400.000 УСД) остали трошкови
100.000 УСД нето прихода
На основу горњег извештаја о добити, биланс успеха Извештај о добити је један од основних финансијских извештаја компаније који приказује њихов добитак и губитак током одређеног временског периода. Добит или губитак се утврђује узимајући све приходе и одузимајући све трошкове како из оперативних тако и из ван оперативних активности. Овај извештај је један од три извештаја који се користе и у финансијама предузећа (укључујући финансијско моделирање) и у рачуноводству. цифре, одговори су:
Бруто маржа је једнако 500 хиљада долара бруто добити подељено са 700 хиљада долара прихода, што је једнако 71.4%.
Нето маржа је 100 хиљада долара нето прихода подељено са 700 хиљада долара прихода, што је једнако 14.3%.
Шта је добра профитна маржа?
Можда се питате: „шта је добра профитна маржа?“ Добра маржа ће се значајно разликовати у зависности од индустрије, али као опште правило, маржа нето добити од 10% сматра се просечном, маржа од 20% сматра се високом (или „добром“), а маржа од 5% је ниска. Опет, ове смернице се веома разликују у зависности од индустрије и величине предузећа, а на њих могу утицати разни други фактори.
Формула профитне марже Екцел (и калкулатор)
Испод је снимак екрана Екцел-овог калкулатора профитне марже. Као што можете видети са слике, Екцел датотека вам омогућава да унесете разне претпоставке током периода од пет година. Све ћелије са плавим фонтом и светло сивим осенчењем могу се користити за унос сопствених бројева. Све ћелије са црним фонтом су формуле и не треба их уређивати.
Као што можете видети са снимка екрана, ако унесете приходе компаније, трошкове продате робе и остале оперативне трошкове, аутоматски ћете добити марже за бруто добит, ЕБИТДА ЕБИТДА ЕБИТДА или зараду пре камата, пореза, амортизације, добити компаније пре него што се изврши било који од ових нето одбитка. ЕБИТДА се фокусира на пословне одлуке предузећа јер гледа на профитабилност предузећа из основних операција пре утицаја структуре капитала. Формула, примери и нето добит. ЕБИТ (зарада пре камата и пореза) је иста ствар као оперативни профит; ЕБИТДА је нешто прецизнија, ближа нето добити.
Да бисте уређивали Екцел калкулатор, можете уметнути или избрисати редове по потреби на основу информација које имате. На пример, да бисте додали више ставки ставки трошкова као што су „Плате и зараде“, једноставно уметните ред за сваку и додајте бројеве према потреби.
Преузмите бесплатни образац
Унесите своје име и адресу е-поште у доњи образац и преузмите бесплатни образац одмах!
Више показатеља учинка компаније
Када анализира компанију, добар аналитичар ће сагледати широк спектар односа, финансијских показатеља и других мера учинка. Испод је листа најчешће коришћених показатеља учинка које аналитичари често узимају у обзир како би саставили потпуну и темељну анализу предузећа.
Додатне метрике учинка укључују:
- Стопа раста прихода
- Повраћај на капитал (РОЕ Повраћај на капитал (РОЕ) Повраћај на капитал (РОЕ) је мера профитабилности предузећа која узима годишњи принос (нето приход) компаније подељен са вредношћу укупног капитала акционара (тј. 12%). РОЕ комбинује биланс успеха и биланс стања јер се нето приход или добит упоређује са акционарским капиталом.)
- Повраћај на имовину (РОА Повраћај на имовину и формула РОА Формула РОА. Повраћај имовине (РОА) је врста показатеља поврата улагања (РОИ) која мери профитабилност предузећа у односу на његову укупну имовину. Овај однос показује колико добро предузеће послује упоређивањем добити (нето добити) коју генерише са капиталом који је уложило у имовину.)
- Интерна стопа поврата (ИРР Интернал Рате оф Ретурн (ИРР) Интерна стопа поврата (ИРР) је дисконтна стопа која чини нето садашњу вредност (НПВ) пројекта нула. Другим речима, то је очекивана сложена годишња стопа поврата који ће се зарадити на пројекту или инвестицији.)
- Принос новчаног тока
- Принос од дивиденди
- Нето садашња вредност (НПВ Нето садашња вредност (НПВ) Нето садашња вредност (НПВ) је вредност свих будућих новчаних токова (позитивних и негативних) током читавог века трајања улагања дисконтованих до данас. Анализа НПВ је облик унутрашње процене и широко се користи у финансијама и рачуноводству за одређивање вредности посла, инвестиционе сигурности,)
Које су финансијске метрике најважније, зависиће од компаније и индустрије. На пример, повраћај улагања може бити кључни показатељ у одређивању учинка предузећа А, док би најкориснији показатељ у анализи предузећа Б могао бити стопа раста прихода. Кључне метрике су често оне у којима се учинак компаније - како показује метрика - битно разликује (било да је бољи или лошији) од учинка већине конкурената. Узимајући у обзир горенаведене факторе заједно са маржама профитабилности покривеним у овом чланку, бићете на добром путу да обавите комплетне финансијске анализе.
Додатна средства
Финанце је званични добављач глобалног аналитичара за финансијско моделирање и вредновање (ФМВА) ™ ФМВА® сертификација Придружите се 350.600+ ученика који раде у компанијама попут Амазона, ЈП Моргана и Ферраријевог сертификационог програма, осмишљеног да помогне свима да постану финансијски аналитичари светске класе . Да бисте наставили да напредујете у каријери, погледајте ове додатне ресурсе о финансијама:
- Методе вредновања Методе вредновања Када се компанија вреднује као временско неограничено пословање, користе се три главне методе процене: ДЦФ анализа, упоредива предузећа и претходне трансакције. Ове методе процене користе се у инвестиционом банкарству, истраживању капитала, приватном капиталу, корпоративном развоју, спајању и преузимању, откупу под леверажом и финансијама
- Анализа финансијских извештаја Анализа финансијских извештаја Како извршити анализу финансијских извештаја. Овај водич ће вас научити да извршите анализу финансијских извештаја биланса успеха, биланса стања и извештаја о токовима готовине, укључујући марже, показатеље, раст, ликвидност, полуге, стопе поврата и профитабилности.
- ЕБИТДА маржа ЕБИТДА маржа ЕБИТДА маржа = ЕБИТДА / приход. Коефицијент профитабилности мери зараду коју компанија ствара пре опорезивања, камата, амортизације и амортизације. Овај водич садржи примере и образац за преузимање
- Пројектовање ставки биланса стања Пројектовање ставки биланса стања Пројектовање ставки биланса стања укључује анализу обртног капитала, ПП&Е, акцијског капитала дуга и нето добити. Овај водич описује како израчунати
