Коефицијент обрта готовине (ЦТР) је показатељ ефикасности који показује колико је пута готовина окренута у обрачунском периоду Фискална година (ФГ) Фискална година (ФГ) је временски период од 12 месеци или 52 недеље који користе владе и предузећа за рачуноводствене сврхе ради формулисања годишњих финансијских извештаја. Фискална година (ФГ) не прати нужно календарску годину. То може бити период као што је 1. октобар 2009. - 30. септембар 2010.. Однос готовинског промета најефикасније функционише за компаније које не нуде продају кредита.
Формула за однос промета готовине
Формула за израчунавање односа готовинског промета је следећа:
Где:
- Приход је приход компаније и може се наћи у билансу успеха
- Готовина и готовински еквиваленти су најликвиднија средства у билансу стања предузећа.
Генерално, ставке преузете из биланса стања Биланс стања Биланс стања је један од три основна финансијска извештаја. Ови извештаји су кључни и за финансијско моделирање и за рачуноводство. Биланс стања приказује укупну имовину компаније и како се та имовина финансира било кроз дуг или кроз капитал. Актива = Обавезе + Капитал треба просечити. Стога, новац и новчани еквиваленти треба да буду просечан износ последњег обрачунског периода и текућег обрачунског периода.
Кратак сажетак:
- Коефицијент готовинског промета је показатељ ефикасности који открива број окретања готовине у обрачунском периоду.
- Коефицијент готовинског промета израчунава се као приход подељен са готовином и новчаним еквивалентима.
- Однос новчаног промета идеалан је за компаније које не нуде продају кредита.
Пример односа готовинског промета
Тренутно је 2014. година - Џон је власник предузећа који жели да стекне боље разумевање управљања готовином своје компаније на трендовитој основи (2013-2014) користећи однос готовинског промета. Следи делимични биланс стања и биланс успеха предузећа:
Коефицијент готовинског промета компаније за 2013. израчунава се као 118.086 УСД / ((150.000 УСД + 181.210 УСД) / 2) = 0.71к.
Коефицијент готовинског промета компаније за 2014. израчунава се као 131.345 УСД / ((181.210 УСД + 183.715 УСД) / 2) = 0.72к.
Од 2013. до 2014. године, коефицијент готовинског промета компаније се благо побољшао. Стога се управљање готовином компаније незнатно побољшавало из године у годину.
Тумачење односа готовинског промета
Коефицијент готовинског промета указује на то колико пута је предузеће прошло кроз готовинско стање током обрачунског периода и ефикасност готовине предузећа у стварању прихода. Поред тога, рачуновође често користе коефицијент готовинског промета. Водич за рачуноводствене зараде У овом водичу за рачуноводствене плате дајемо вам средње вредности надокнада за оне који су запослени у јавном и приватном рачуноводству. Рачуновође су одговорне за испитивање финансијских извештаја како би се осигурала тачност и усаглашеност са постојећим законима и прописима, бавећи се порезним задацима, попут израчунавања буџета.
Пожељан је већи однос промета готовине, јер указује на већу учесталост допуњавања готовине кроз приход. Међутим, важно је напоменути да не постоји један идеалан број односа готовинског промета. Као и код осталих односа, требало би га упоређивати са конкурентима и референтним вредностима у индустрији.
Дани Готовинско попуњавање
Проширење коефицијента готовинског промета поделом 365 на стопу учесталости кликова обезбеђује у просеку колико је дана предузећу потребно да допуни свој готовински биланс. Ова формула је следећа:
На пример, ако компанија пријави коефицијент обрта готовине од 2, дани потребни за допуну готовине били би 365/2 = 183.
Недостаци односа готовинског промета
Кључни недостатак односа готовинског промета је тај што он не узима у обзир продају кредита Продаја кредита Продаја кредита односи се на продају у којој ће се дужни износ платити накнадно. Другим речима, продаја кредита је куповина коју изврше купци који у време куповине не изврше уплату у целости, готовином. , а то су продаје које су извршили купци код којих је плаћање одложено. Однос новчаног промета је најприкладнији за компаније које не нуде продају кредита. Коришћење односа готовинског промета за компаније које нуде продају кредита поништава стопу учесталости кликова чинећи је већом него што заиста јесте.
Поред тога, акумулирање готовине за будуће аквизиције доводи до смањења односа готовинског промета. ЦТР се најбоље користи ако стање готовине предузећа током године не примети значајне промене.
Додатна средства
Финанце је званични добављач глобалног аналитичара за финансијско моделирање и вредновање (ФМВА) ™ ФМВА® сертификација Придружите се 350.600+ ученика који раде у компанијама попут Амазона, ЈП Моргана и Ферраријевог сертификационог програма, осмишљеног да помогне свима да постану финансијски аналитичари светске класе . Да бисте наставили напредовати у каријери, корисни ће вам бити додатни финансијски ресурси у наставку:
- Коефицијент обрта активе Коефицијент обрта активе Коефицијент обрта имовине, познат и као укупан коефицијент обрта имовине, мери ефикасност којом компанија користи своју имовину за производњу продаје. Предузеће са високим односом обрта имовине послује ефикасније у поређењу са конкурентима са нижим односом.
- Речник показатеља финансијске анализе Појмови показатеља финансијске анализе Појмовник појмова појмова и дефиниција за уобичајене појмове показатеља финансијске анализе. Важно је имати разумевање ових важних појмова.
- Анализа коефицијента Анализа коефицијента Анализа коефицијента односи се на анализу различитих делова финансијских информација у финансијским извештајима предузећа. Спољни аналитичари их углавном користе за одређивање различитих аспеката пословања, као што су његова профитабилност, ликвидност и солвентност.
- Врсте буџета Врсте буџета Постоје четири уобичајене врсте буџетских метода које компаније користе: (1) инкрементални, (2) заснован на активностима, (3) предлог вредности и (4) заснован на нули. Тхе
