Сва три финансијска извештаја повезана су и зависе једна од друге. У финансијском моделирању Шта је финансијско моделирање Финансијско моделирање се врши у програму Екцел да би се предвиделе финансијске перформансе компаније. Преглед шта је финансијско моделирање, како и зашто градити модел. , ваш први посао је да повежете све три изјаве у програму Екцел, па је пресудно разумети како су повезане. Ово је такође често питање за интервјуе о инвестиционом банкарству, ФП&А и разговоре о капиталном истраживању. Погледајте бесплатне водиче за интервјуе за Финанце Интервјуи Аце следећи интервју! Погледајте финансијске водиче за интервјуе са најчешћим питањима и најбољим одговорима за било коју позицију у корпоративним финансијама. Интервјуирајте питања и одговоре за финансије, рачуноводство, инвестиционо банкарство, истраживање капитала, комерцијално банкарство, ФП&А, још! Бесплатни водичи и вежбајте за ас интервјуа да бисте сазнали више.
У овом упутству ћемо вам га детаљно разбити, иако претпостављамо да већ имате основно разумевање основа рачуноводства и да знате како да читате финансијске извештаје.
Да ли желите да видите демонстрацију уживо? Погледајте бесплатни вебинар Финанце-а о томе како повезати 3 финансијска извештаја у Екцел Финанце Вебинару - Повежите 3 финансијска извештаја Овај квартални вебинар Финанце пружа демонстрацију уживо како повезати 3 финансијска извештаја у програму Екцел. Научите формуле и правилан поступак повезивања.
Рачуноводствени принципи
Биланс успеха није припремљен на готовинској основи - то значи да рачуноводствени принципи као што су признавање прихода, подударање и обрачунавање могу увећати разлику у билансу успеха од извештаја о новчаном току предузећа. Ако би предузеће саставило свој биланс успеха у потпуности на готовинској основи (тј. Без потраживања, без капитализације итд.), Не би имало биланс стања осим акционарског капитала и готовине.
Стварање биланса стања кроз рачуноводствене принципе доводи до пораста извештаја о новчаном току.
Нето приход и задржана зарада
Нето приход Нето приход Нето приход је кључна ставка, не само у билансу успеха, већ у сва три основна финансијска извештаја. Иако се до њега долази кроз биланс успеха, нето добит се користи и у билансу стања и у извештају о новчаном току. са дна биланса успеха везе са билансом стања и извештајем о токовима готовине. У билансу стања се он задржава у добити, а у извештају о новчаном току је почетна тачка за готовину из оперативног одељења.
ПП&Е, амортизација и капитална улагања
Трошкови амортизације Трошкови амортизације Трошкови амортизације користе се за смањење вредности постројења, имовине и опреме како би се временом ускладили са њеном употребом и хабањем. Трошак амортизације користи се за боље одражавање трошкова и вредности дугорочног средства с обзиром на то да се односи на приход који генерише. а остале капитализоване трошкове у билансу успеха треба додати натраг у нето приход како би се израчунао новчани ток из пословања. Амортизација излази из биланса стања из основних постројења и опреме ПП&Е (некретнине, постројења и опрема) ПП&Е (некретнине, постројења и опрема) једно је од основних дугорочних средстава која се налазе у билансу стања. На ПП&Е утичу капитална улагања, амортизација и аквизиције / отуђења основних средстава. Ова имовина игра кључну улогу у финансијском планирању и анализи пословања предузећа и будућих издатака (ПП&Е) у билансу успеха као расход, а затим се додаје у извештај о новчаном току.
За овај одељак повезивања 3 финансијска извештаја важно је направити засебан распоред амортизације План амортизације У финансијском моделу потребан је распоред амортизације да би се повезала три финансијска извештаја (приход, биланс стања, новчани ток) у програму Екцел.
Капитални издаци се додају на ПП&Е рачун у билансу стања и пролазе кроз новац од улагања у извештај о новчаном току.
Обртни капитал
Моделирање нето обртног капитала Нето обртни капитал Нето обртни капитал (НВЦ) је разлика између текуће активе предузећа (без готовине) и текућих обавеза (без дуга) у њеном билансу стања. То је мера ликвидности предузећа и његове способности да испуни краткорочне обавезе, као и да финансира пословање предузећа. Идеалан положај је понекад бити збуњујући. Промене у текућој активи и текућим обавезама у билансу стања повезане су са приходима и расходима у билансу успеха, али их је потребно прилагодити у извештају о токовима готовине како би одражавале стварни износ готовине који је предузеће примило или потрошило. Да бисмо то урадили, креирамо посебан одељак који израчунава промене нето обртног капитала.
Погледајте демонстрацију уживо повезивања три изјаве Вебинар о финансијама - повежите 3 финансијска извештаја Овај квартални вебинар о финансијама пружа демонстрацију уживо како повезати 3 финансијска извештаја у програму Екцел. Научите формуле и правилну процедуру повезивања да бисте сазнали више.
Финансирање
Ово може бити незгодан део повезивања три изјаве и захтева неке додатне распореде. Финансијски догађаји попут издавања дуга утичу на сва три извештаја на следећи начин: трошак камата појављује се у билансу успеха, главни износ дуга дугује се билансу стања, а промена у износу дуговане главнице огледа се у готовини из одељак о финансирању извештаја о новчаном току.
У овом одељку је често потребно моделирати распоред дуга. Распоред дуга. Распоред дуга приказује сав дуг који предузеће има у распореду на основу његове доспелости и каматне стопе. У финансијском моделирању, расходи за камате се уливају у потребне детаље који су потребни.
Стање готовине
Ово је последњи корак у повезивању 3 финансијска извештаја. Једном када су све горе поменуте ставке правилно повезане, збир готовине од пословања, готовине од улагања и готовине од финансирања додаје се готовинском билансу стања у претходном периоду и резултат постаје текући период на крају биланса стања у билансу стања .
Ово је тренутак истине када откријете да ли се ваш биланс стања уравнотежује или не!
Како одговорити на питање у интервјуу
Ако добијете питање за интервју Интервјуи Аце следећи интервју! Погледајте финансијске водиче за интервјуе са најчешћим питањима и најбољим одговорима за било коју позицију у корпоративним финансијама. Интервјуирајте питања и одговоре за финансије, рачуноводство, инвестиционо банкарство, истраживање капитала, комерцијално банкарство, ФП&А, још! Бесплатни водичи и вежбајте како бисте интервјуирали по узору на: „Како су повезана три финансијска извештаја?“ у интервјуу не бисте требали улазити у толико детаља као горе, већ једноставно погодити главне тачке, а то су:
- Нето приход из биланса успеха тече у билансу стања и извештају о токовима готовине
- Амортизација се додаје и ЦапЕк се одбија у извештају о новчаном току, који одређује ПП&Е у билансу стања
- Финансијске активности највише утичу на биланс стања и готовину од финализације, осим камата, које су приказане у билансу успеха
- Збир завршног стања готовине у последњем периоду плус увећања готовине из пословања, инвестирања и финансирања у овом периоду је завршни салдо готовине на билансу стања
Ако желите да видите пример заснован на видео снимку, погледајте Финанцеов вебинар о повезивању 3 изјаве Финанце Вебинар - Повежите 3 финансијска извештаја Овај квартални вебинар Финанце пружа демонстрацију уживо како повезати 3 финансијска извештаја у програму Екцел. Научите формуле и правилан поступак повезивања.
Како повезати финансијске извештаје за финансијско моделирање
Ако у Екцел-у градите финансијски модел, пресудно је да можете брзо повезати три изјаве. Да бисте то урадили, следи неколико основних корака:
- Унесите најмање 3 године историјских финансијских информација за 3 финансијска извештаја
- Израчунајте покретаче / омјере пословања за историјски период
- Унесите претпоставке о томе какви ће бити возачи у будућности
- Израдите и повежите финансијске извештаје у складу са горе поменутим принципима
Модел се у суштини инвертира, где је историјски период чврсти код за изјаве и прорачуне за возаче, а онда су предвиђања чврсти кодови за покретаче и прорачуне за финансијске извештаје.
Погледајте детаљне курсеве Финанце-а да бисте сазнали како да направите финансијске моделе у програму Екцел.
Видео повезивања 3 изјаве
Погледајте видео демонстрацију Финанце-а у вези са повезивањем изјава у програму Екцел.
Више финансијских ресурса
Надамо се да је ово био користан водич о томе како су повезана три финансијска извештаја. Да бисте наставили да учите више, погледајте ове релевантне финансијске ресурсе:
- Слободни новчани ток Новчани ток (ЦФ) је повећање или смањење износа новца који има предузеће, институција или појединац. У финансијама се термин користи за описивање количине готовине (валуте) која се генерише или потроши у датом временском периоду. Постоји много врста ЦФ
- ЕБИТДА ЕБИТДА ЕБИТДА или Зарада пре камата, пореза, амортизације је добитак компаније пре него што се изврши било који од ових нето одбитка. ЕБИТДА се фокусира на пословне одлуке предузећа јер гледа на профитабилност предузећа из основних операција пре утицаја структуре капитала. Формула, примери
- Распоред дуга Распоред дуга Распоред дугова распоређује сав дуг који предузеће има у распореду на основу његове доспелости и каматне стопе. У финансијском моделирању, трошак камата тече
- Комплетан водич за финансијско моделирање Овај водич за финансијско моделирање покрива Екцел савете и најбоље праксе у вези са претпоставкама, покретачима, предвиђањем, повезивањем три изјаве, ДЦФ анализом, више
- Модел 3 извештаја 3 Модел извештаја Модел 3 извештаја повезује биланс успеха, биланс стања и извештај о новчаном току у један динамички повезан финансијски модел. Примери, водич
- Водич кроз модел ДЦФ-а Бесплатни водич за обуку модела ДЦФ-а Модел ДЦФ-а је посебна врста финансијског модела који се користи за вредновање предузећа. Модел је једноставно прогноза слободног новчаног тока компаније
- Врсте финансијских модела Врсте финансијских модела Најчешћи типови финансијских модела укључују: 3 модел извода, ДЦФ модел, М&А модел, ЛБО модел, буџетски модел. Откријте 10 најбољих врста
