Однос адекватности капитала поставља стандарде за банке Каријере у банкарству (продаја) Банке, познате и као дилери или заједно продајне стране, нуде широк спектар улога попут инвестиционог банкарства, истраживања капитала, продаје и трговине гледајући на способност банке да плаћа обавезе и одговара на кредитне ризике и оперативне ризике. Банка која има добар ЦАР има довољно капитала да апсорбује потенцијалне губитке. Дакле, има мањи ризик да постане несолвентна Инсолвентност Неликвидност се односи на ситуацију у којој предузеће или појединац нису у стању да испуне финансијске обавезе према повериоцима како доспевају дугови. Неликвидност је стање финансијске невоље, док је банкрот правни поступак. и губљење новца депонената. Након финансијске кризе 2008. године, Банка за међународна поравнања (БИС) Банка за међународна поравнања (БИС) Банка за међународна поравнања (БИС) основана је 1930. године, а у власништву је централних банака различитих земаља. Служи као банка централним банкама чланицама, а њена улога је подстицање међународне монетарне, финансијске стабилности и финансијске корпорације. Банка за међународна поравнања је основана тако што је почела постављати строже захтеве ЦАР-а ради заштите штедиша.
Тачке кратког сажетка
- Однос адекватности капитала (ЦАР) односи се на то да банке имају довољно капитала да заштите новац штедиша.
- Формула за ЦАР је: (капитал првог нивоа + капитал другог нивоа) / имовина пондерисана ризиком
- Капитални захтеви које је одредио БИС постали су строжи последњих година.
Шта је формула односа адекватности капитала?
Као што је приказано доле, формула ЦАР је:
ЦАР = (капитал првог нивоа + капитал другог нивоа) / имовина пондерисана ризиком
Банка за међународна поравнања раздваја капитал на ниво 1 и ниво 2 на основу функције и квалитета капитала. Капитал првог нивоа је примарни начин за мерење финансијског здравља банке. Обухвата акционарски капитал Власнички капитал Власнички капитал дефинише се као проценат укупне вредности имовине предузећа на који власници могу да полажу право (самостално предузетништво или партнерство) и акционари (ако је корпорација). Израчунава се одузимањем свих обавеза од укупне вредности средства (капитал = имовина - обавезе). и задржана добит Задржана зарада Формула задржане добити представља сав акумулирани нето приход умрежен свим дивидендама исплаћеним акционарима. Задржана добит је део капитала у билансу стања и представља део добити предузећа који се не дистрибуира као дивиденда акционарима, већ је резервисан за реинвестирање, а који се објављује у финансијским извештајима. Како је то основни капитал који се држи у резервама, ниво капитала 1 је у стању да апсорбује губитке без утицаја на пословање. С друге стране, капитал другог нивоа укључује ревалоризоване резерве, неоткривене резерве и хибридне хартије од вредности. Будући да је ова врста капитала нижег квалитета, мање је ликвидна и теже се мери, позната је као допунски капитал.
Доња половина једначине је имовина пондерисана ризиком. Актива пондерисана ризиком је збир активе банке, пондерисане ризиком. Банке обично имају различите класе имовине, као што су готовина, задужнице. Обвеза А Обвеза је неосигурани дуг или обвезнице којима се отплаћује одређена количина новца увећана за камате власницима обвезница на доспећу. Задужница је дугорочни дужнички инструмент који издају корпорације и владе ради обезбеђења нових средстава или капитала. Купони или каматне стопе нуде се као компензација зајмодавцу. , и обвезнице Обвезнице Обвезнице су хартије од вредности са фиксним приходом које издају корпорације и владе за прикупљање капитала. Издавалац обвезница позајмљује капитал код власника обвезница и врши им фиксна плаћања по фиксној (или променљивој) каматној стопи за одређени период. , а свака класа имовине повезана је са различитим нивоом ризика. Пондер ризика се одлучује на основу вероватноће да средство смањи вредност.
Класе имовине које су сигурне, попут државног дуга, имају пондер ризика близу 0%. Остала имовина потпомогнута малим или никаквим обезбеђењем Обезбеђење је средство или својство које појединац или ентитет нуди зајмодавцу као обезбеђење зајма. Користи се као начин за добијање зајма, делујући као заштита од потенцијалног губитка зајмодавца уколико зајмопримац не изврши своје обавезе. , као што је задужница, имају већи пондер ризика. То је зато што постоји већа вероватноћа да банка можда неће моћи да подигне кредит. Различити пондери ризика могу се применити и на исту класу имовине. На пример, ако је банка позајмљивала новац три различите компаније, зајмови могу имати различит пондер ризика, заснован на способности сваке компаније да врати зајам.
Израчунавање односа адекватности капитала (ЦАР) - Обрађен пример
Погледајмо пример банке А. Испод су информације о нивоу капитала 1 и 2 капитала банке А и ризици повезани са њиховом имовином.
Банка А има три врсте имовине: задужницу, хипотеку и зајам држави. Да би се израчунала имовина пондерисана ризиком, први корак је помножење износа сваке имовине са одговарајућим пондером ризика:
- Обвезница: $9,000 * 90% = $8,100
- Хипотека: $45,000 * 75% = $33,750
- Зајам Влади: $4,000 * 0% = $0
Како зајам влади не носи ризик, он доприноси 0 УСД ризичној акти.
Други корак је додавање активе пондерисане да би се дошло до укупног износа:
- Актива пондерисана ризиком: $8,100 + $33,750 + $0 = $41,850
Израчун се може лако извршити у програму Екцел помоћу СУМПРОДУЦТ СУМПРОДУЦТ Функција СУМПРОДУЦТ је категорисана у Екцел функције математике и тригонометрије. Функција ће помножити одговарајуће компоненте датог низа, а затим ће вратити збир производа. СУМПРОДУЦТ је врло згодна формула јер може да обрађује низове на различите начине и помаже у поређењу функције података.
Да бисте сазнали више о Екцел функцијама, погледајте бесплатни курс Екцел за Финанце.
Однос адекватности капитала банке А је следећи:
Где:
- ЦАР: $4,000 / $41,850 = 10%
Како банка А има ЦАР од 10%, има довољно капитала да ублажи потенцијалне губитке и заштити новац штедиша.
Који су захтеви?
Према Базелу ИИИ Базел ИИИ Споразум Базел ИИИ је скуп финансијских реформи који је развио Базелски комитет за банкарску супервизију (БЦБС), с циљем јачања, да би све банке морале имати коефицијент адекватности капитала од најмање 8% . Будући да је ниво капитала 1 важнији, банке такође морају имати минимални износ ове врсте капитала. Према Базелу ИИИ, капитал првог нивоа подељен ризиком пондерисаној имовини мора бити најмање 6%.
Додатна средства
Финанце нуди Финансијско моделирање и вредновање аналитичара (ФМВА) ™ ФМВА® сертификат Придружите се 350.600+ ученика који раде у компанијама попут Амазона, ЈП Моргана и Феррари сертификационог програма за оне који желе да своју каријеру подигну на виши ниво. Да бисте наставили учити и напредовати у каријери, следећи финансијски извори ће вам бити од помоћи:
- Покретање банке Покретање банке До банкарства долази када клијенти истовремено повуку сав новац са депозитних рачуна код банкарске институције из страха да ће банка
- Финансијски извештаји за банке Финансијски извештаји за банке Финансијски извештаји за банке разликују се од оних код небанкарских банака по томе што банке користе много више полуге од осталих послова и зарађују распон (камату) између зајмова и депозита. Овај водич ће размотрити ставке биланса стања и биланса успеха које има већина банака, заједно са примерима њиховог рада
- Финансијски посредник Финансијски посредник Финансијски посредник се односи на институцију која делује као посредник између две стране у циљу олакшавања финансијске трансакције. Институције које се обично називају финансијским посредницима укључују комерцијалне банке, инвестиционе банке, узајамне фондове и пензионе фондове.
- Калкулатор односа адекватности капитала
