Так Хавен - Разумевање користи пореских рајева компанијама

Пореска оаза, или офшор финансијски центар, је било која држава или јурисдикција која нуди минималну пореску обавезу Порески штитови на камате Појам „штит од пореза на камате“ односи се на смањени порез на доходак услед одбитка на опорезиви приход од расхода за камате компаније. страним појединцима и предузећима. Пореске оазе не захтевају од предузећа да послују ван своје земље или да појединци бораве у својој земљи да би добили пореске олакшице.

Критеријуми за пореске рајеве

Организација за економску сарадњу и развој (ОЕЦД) је 1998. године дала низ фактора за идентификовање пореских рајева. Неки од најчешћих фактора дати су у наставку:

Не, или номинални порез на релевантни приход
Недостатак ефикасне размене информација
Недостатак транспарентности
Нема значајних активности

Како владе зарађују новац од пореских рајева

Пореске оазе нису у потпуности неопорезиве. Они наплаћују нижу пореску стопу од осталих земаља. Ниско-пореске јурисдикције обично наплаћују високе царине или увозне царине да би покриле губитке у пореским приходима.
Пореске оазе могу наплатити накнаду за нову регистрацију предузећа и накнаде за обнављање које се плаћају сваке године. Такође се могу наплатити додатне накнаде, као што су накнаде за лиценцу. Такве накнаде и додаци додали би стални фиксни приход за пореске оазе.
Привлачењем страних појединаца или предузећа, чак и ако им се наплаћује само номинална пореска стопа, држава може зарадити знатно више од пореских прихода него што би иначе. Такође, земља може имати користи од корпоративних улагања у пословне операције које нуде радна места становницима земље.

Предности за порески рај

Пореске земље имају користи од привлачења капитала својим банкама и финансијским институцијама, који се затим могу користити за изградњу успешног финансијског сектора.
Појединци или предузећа имају користи од уштеде пореза, који се у земљама пореског раја може кретати од нула до ниских једноцифрених цифара у поређењу са високим порезима у њиховој земљи држављанства или пребивалишта.

Врхунска пореска уточишта на свету

Бермуда - Окфам је 2016. године прогласио најгорим светским оазом за корпорације (или најбољом ако желите да избегнете опорезивање) 2016. године нулту стопу пореза и нема пореза на доходак.
Холандијас - Најпопуларније пореско уточиште међу светским Фортуне 500. Влада користи пореске подстицаје да привуче предузећа да инвестирају у својој земљи. Један такав порески подстицај коштао је Холандију у 2016. години 1,2 милијарде евра.
Луксембург - Даје бенефиције попут пореских подстицаја и нула процената задржавања пореза.
Кајманска острва - Нема пореза на лични доходак, нема пореза на капиталну добит, пореза на зараде, нема пореза на добит, а држава не задржава порез на стране ентитете.
Сингапур - Наплаћује разумне номиналне порезе на добит. Разумне стопе пореза на добит пружају се кроз пореске подстицаје, недостатак пореза по одбитку и оно што се чини као значајно преусмеравање добити.
Каналска острва - Нема пореза на капиталну добит, нема пореза већа и пореза на додату вредност.
Острво Ман - Без пореза на капиталну добит, пореза на промет или пореза на промет капитала. Такође намеће низак порез на доходак, са највишим стопама од 20%.
Маурицијус - Ниска стопа пореза на добит и нема пореза по одбитку.
Швајцарска - Потпуна или делимична ослобађања од пореза, у зависности од банке која се користи.
Ирска - Називан је пореским рајем упркос томе што званичници тврде да није. Аппле је открио да две ирске подружнице компаније нису класификоване као порески резиденти у Сједињеним Државама или Ирској, упркос томе што су основане у последњој земљи.

Врхунске компаније које имају користи од пореских рајева

Аппле - Износ резервисан у мору износи 214,9 милијарди долара. Ирску користи као пореско уточиште. Аппле би америчкој влади дуговао порез у износу од 65,4 милијарде долара да се не користе повластице из пореског раја.
Нике - Држи 10,7 милијарди долара на мору. Бермуде користи као пореско уточиште. За порез би платила 3,6 милијарди долара да се не користе погодности пореског раја. То имплицира да Нике плаћа иностране владе само 1,4% пореза на ту офшор добит, што указује да готово сав новац званично држе подружнице у пореским оазама.
Голдман Сакс - Држи 28,6 милијарди долара у мору и користи Бермуде као пореско уточиште.
Неке од 50 највећих америчких компанија које су сакриле око 1,6 билиона долара у иностранству укључују Мицрософт, ИБМ, Генерал Елецтриц, Пфизер, Еккон Мобил, Цхеврон, Валмарт. Ових 50 компанија глобално је зарадило преко 4,2 билиона долара добити, али су користили офшор пореске рајеве да би смањили своју ефективну укупну пореску стопу на само 25,9%, што је било знатно испод америчке законске стопе од 35%, па чак и ниже од просечног нивоа плаћеног у другим земљама. развијене земље.

Панамски папири

Процурило је 11,5 милиона датотека из базе података четврте највеће светске офшор адвокатске канцеларије Моссацк Фонсеца.
Панамски документи су открили начине на које богати могу да користе тајне офшор пореске режиме.
Следе врсте датотека које садрже Панама Паперс:

Поседовање офшор компаније није незаконито, али Панамски документи открили су да је прикривање идентитета правих власника компанија примарни циљ већине офшор компанија.
Панамски папири открили су имена разних познатих међународних банака које су помогле својим клијентима да оснују посао у иностраним јурисдикцијама као део услуга управљања богатством.

Пореске импликације у процени и финансијском моделовању

Приликом вршења метода процене вредности предузећа приликом процене вредности Када се компанија вреднује као временско неограничено пословање, користе се три главне методе процене: ДЦФ анализа, упоредива предузећа и претходне трансакције. Ове методе процене користе се у инвестиционом банкарству, истраживању капитала, приватном капиталу, корпоративном развоју, спајању и преузимању, откупу по основу полуга и финансијама, обрачун пореза може имати значајан утицај на новчани ток Процена Бесплатни водичи за процену да би се научили најважнији концепти својим темпом. Ови чланци ће вас научити како најбоље проценити пословне процене и како вредновати компанију користећи упоредиву анализу предузећа, моделирање дисконтованог новчаног тока (ДЦФ) и претходне трансакције, као што се користи у инвестиционом банкарству, истраживању капитала,. Финансијски аналитичар има задатак да направи прогнозу очекиваних прихода, трошкова (укључујући порезе) и других финансијских ставки у будућности. Овај процес предвиђања будућих ставки познат је под називом финансијско моделирање Шта је финансијско моделирање Финансијско моделирање се врши у програму Екцел да би се предвиделе финансијске перформансе компаније. Преглед шта је финансијско моделирање, како и зашто градити модел. и изводи се у Екцел Екцел ресурсима Научите Екцел на мрежи са 100 бесплатних Екцел водича, ресурса, водича и варалица! Финансијски ресурси су најбољи начин да научите Екцел под својим условима. .

Да бисте сазнали више о финансијским моделима, погледајте нашу комплетну библиотеку ресурса финансијског моделирања Финансијско моделирање Бесплатни ресурси финансијског моделирања и водичи за учење најважнијих концепата властитим темпом. Ови чланци ће вас научити најбољим праксама финансијског моделирања са стотинама примера, шаблона, водича, чланака и још много тога. Сазнајте шта је финансијско моделирање, како се прави модел, Екцел вештине, савети и трикови.

Сродна читања

Хвала вам што сте прочитали Финансијски водич за пореске оазе. За даље читање о порезима и рачуноводству, погледајте следеће бесплатне финансијске ресурсе.

Рачуноводство пореза на доходак Рачуноводство пореза на доходак Порез на доходак и његово рачуноводство је кључно подручје корпоративних финансија. Појмовно разумевање рачуноводства пореза на добит омогућава компанији да одржи финансијску флексибилност. Порез је сложено поље за навигацију и често збуњује чак и најспособније финансијске аналитичаре.
Порески штит Порески штит Порески штит је дозвољени одбитак од опорезивог дохотка који резултира смањењем дугованих пореза. Вредност ових штитова зависи од ефективне пореске стопе за корпорацију или појединца. Уобичајени трошкови који се могу одбити укључују амортизацију, отплату хипотеке и трошкове камата
Одложена пореска имовина и обавезе Одложена пореска средства Одложена пореска имовина односи се на ставку у билансу стања предузећа која ће смањити опорезиви приход у будућности због донетих одлука
Велика четворка рачуноводствених фирми Велика четворка рачуноводствених фирми Велика четворка рачуноводствених фирми односи се на Делоитте, ПрицеватерхоусеЦооперс (ПвЦ), КПМГ и Ернст & Иоунг. Ове фирме су четири највеће фирме за професионалне услуге на свету које пружају услуге ревизије, саветовања о трансакцијама, опорезивању, саветовању, саветовању о ризицима и актуарске услуге.