Кредитна анализа предузећа је поступак процене кредитне способности корпоративног зајмопримца проценом његове финансијске способности да генерише довољно новчаних токова за подмиривање својих дужничких обавеза. Приликом процене финансијске способности зајмопримца, кредитни аналитичар користи различите квалитативне и квантитативне алате за анализу финансијских података које пружа зајмопримац.
Финансијски подаци могу се добити из биланса стања Биланс стања Биланс стања је један од три основна финансијска извештаја. Ови извештаји су кључни и за финансијско моделирање и за рачуноводство. Биланс стања приказује укупну имовину компаније и како се та имовина финансира било кроз дуг или кроз капитал. Имовина = Обавезе + Капитал, биланс успеха, Извештај о новчаном току Извештај о новчаном току Извештај о новчаном току (званично назван Извештај о новчаним токовима) садржи информације о томе колико је готовине компанија генерисала и користила током датог периода. Садржи 3 одељка: новац од пословања, новац од улагања и новац од финансирања. , или други финансијски извештаји који су специфични за пословање зајмопримца. Резултат кредитне анализе одређује да ли ће банка дати зајам за који се зајмопримац пријавио или не, и ако јесте, износ зајма који банка може дати зајмопримцу.
Кредитна анализа привредног субјекта приказује финансијске перформансе субјекта и утврђује да ли је кредит за који се конкурише довољан да задовољи финансијске потребе субјекта. Ако износ зајма за који се зајмопримац пријави падне испод износа потребног за извршење сврхе до краја, постоји велики ризик да пројекат пропадне на половини, а зајмодавац претрпи губитке.
Износ за који се захтева треба да буде довољан за финансирање сврхе или пројекта, исплату зараде власнику и његовим директорима и подмиривање оперативних трошкова пословања. Анализом тренутних и очекиваних новчаних токова може се утврдити способност ентитета да сервисира дуг и може показати у којој мери компанија може да издржи дуг.
Кратак сажетак
- Циљ корпоративне кредитне анализе је процена кредитне способности корпоративних зајмопримаца.
- Кредитна анализа пружа информације о нивоу ризика повезаном са одобравањем кредита одређеним корпоративним зајмопримцима.
- Кредитна анализа корпоративних зајмопримаца сложен је и дуготрајан процес због велике количине евиденција и докумената које кредитни аналитичар треба да процени.
Какав је однос активе и пасиве?
Однос активе и пасиве је кључни показатељ кредитне способности. Кредитна способност. Једноставно речено, колико је заслужан или заслужан кредит. Ако је зајмодавац уверен да ће зајмопримац благовремено испунити своју дужничку обавезу, зајмопримац се сматра кредитно способним. компаније. Однос упоређује сву имовину у власништву предузећа са сваким дугом који има према другим компанијама и појединцима. Однос се добија узимајући вредност све имовине и поделивши је са вредношћу свих обавеза предузећа, као што је приказано у наставку:
Однос активе и пасиве = Укупна актива / Укупне обавезе
Однос се може тумачити тако да пружа различите перспективе. Број од 2 или више значи да је кредитна способност предузећа висока. Што је виша цифра, компанија постаје боље пласирана и оцењена у погледу кредитне способности.
Ако је количник 1, то значи да су вредност имовине предузећа и вредност његових обавеза једнаке, претпостављајући да постоји одређени ризик повезан са позајмљивањем тог ентитета. Бројка која је мања од 1 значи да је компанија преоптерећена дугом и да више неће издржати дуг. У таквом случају вредност његових обавеза премашује вредност његове имовине и постоји велика вероватноћа да ће компанија испунити своје обавезе.
Додела кредита таквом ентитету значи преузимање превише ризика, јер ће компанија вероватно користити средства за плаћање својих обавеза, уместо да инвестира у имовину која може генерисати новчане токове за подмиривање свог дуга. Израчунавање односа активе и пасиве може помоћи кредитном аналитичару да стекне увид у стабилност пословних активности ентитета и ниво изложености кредитном ризику.
Компоненте корпоративне кредитне анализе
1. Неплаћена потраживања
Стопа по којој су потраживања задата и постају лоши дугови Унос у дневник ненаплативог дуга Прво утврдимо шта значи појам лош дуг. Понекад, на крају фискалног периода, када предузеће оде да припреми своје финансијске извештаје, мора да утврди који део његових потраживања је наплатив. Део за који компанија верује да је ненаплатив је оно што се назива „трошак лошег дуга“. Пружа увид у то колико је ентитет стабилан. Лоши дугови су трошак за компанију и што је већа њихова вредност, то је већи износ губитака које предузеће сноси.
Вредност неплаћених потраживања може се добити дељењем вредности потраживања са рачунима просечном продајом у месецу и множењем добијене вредности са 30 дана. Даје вам просечан број дана у месецу у којима потраживања остају неплаћена.
Потраживања на рачунима захтевају плаћање у кратком временском периоду, обично неколико дана или недеља. Ако остану неплаћени дуже него што је дозвољено, то значи да постоји ризик повезан са позајмљивањем том ентитету.
2. Стабилност капитала
Капитална стабилност предузећа показује посвећеност њених акционара. Колико капитала могу акционари додати предузећу када послује лоше? Ако су власници вољни и спремни да обезбеде додатни капитал за компанију, то значи да су посвећени томе да виде успех компаније.
Подршка и посвећеност власника могу дати банци поверење да позајмљује компанији. Стога предузеће може да преузме додатне дугове како би стабилизовало своје пословање, уложило у проширење и купило додатну имовину.
3. Гаранција кредита
Ентитет треба да буде у могућности да обезбеди обезбеђење Обезбеђење је средство или својство које појединац или ентитет нуди зајмодавцу као обезбеђење зајма. Користи се као начин за добијање зајма, делујући као заштита од потенцијалног губитка зајмодавца уколико зајмопримац не изврши своје обавезе. против комерцијалног зајма који намеравају да узму. Обезбеђење делује као обезбеђење у случају да компанија не може да испуни своје дужничке обавезе. Иако ниједан финансијски зајмодавац не намерава да заплени имовину дужника као отплату зајма, колатерал служи као осигурање ако не постоје друге могућности поврата износа одобреног за посао као зајам.
Сродна читања
Финанце је званични добављач глобалног сертификованог банкарског и кредитног аналитичара (ЦБЦА) ™ ЦБЦА ™ сертификација Акредитација сертификованог банкарског и кредитног аналитичара (ЦБЦА) ™ је глобални стандард за кредитне аналитичаре који покрива финансије, рачуноводство, кредитну анализу, анализу новчаног тока , моделирање савеза, отплата кредита и још много тога. програм сертификације, осмишљен да помогне свима да постану финансијски аналитичари светске класе. Да бисте наставили напредовати у каријери, додатни ресурси у наставку биће вам корисни:
- Обука за кредитну анализу банака Обука за кредитну анализу банака Обука за кредитну анализу банака студентима пружа потребне вештине за извођење квантитативне анализе финансијских података како би се утврдило
- Анализа зајма Анализа зајма Анализа зајма је метода процене која одређује да ли се зајмови дају под изводљивим условима и да ли потенцијални зајмопримци могу и желе да врате зајам. Проверава подобност потенцијалног зајмопримца према критеријумима утврђеним за позајмљивање.
- Регресни зајам (дуг) Регресни зајам (дуг) Регресни зајам - познат и под називом регресни дуг - је врста зајма који зајмопримца чини 100% одговорним за било који преостали дуг. Ако је тржишна вредност имовине мања од износа зајма, зајмодавац може потражити другу имовину зајмопримца како би надокнадио додатни губитак. Ово је тачно чак и ако друга имовина није коришћена као залог за кредит.
- Сертификати најбољих кредитних аналитичара Листа врхунских сертификата кредитних аналитичара. Добити преглед најбољих финансијских сертификата за професионалце широм света који раде на терену.