Разумевање разлике између профита и готовине веома је важно у финансијској индустрији. Добит се дефинише као приход умањен за све трошкове предузећа у одређеном периоду, док је новчани ток готовина која тече у / из предузећа током одређеног временског периода.
Профит је главни показатељ свеукупног пословног успеха, док је новац потребан за успешно вођење и вођење посла свакодневно. Важно је напоменути да дугорочно недостатак профита негативно утиче на новчани ток предузећа.
Кратак сажетак
- Напокон, можемо закључити да готовина није профит, а добит није готовина.
- Предузеће може бити профитабилно, али му недостаје одговарајући новчани ток.
- Да би успео у послу, потребна су и добит и новчани ток.
Практични пример
Замислите ситуацију када се директор састаје са рачуноводственим тимом како би прегледао плаћања пореза компаније и, генерално, његово финансијско стање на крају фискалне године Фискална година (ФГ) Фискална година (ФГ) је период од 12 месеци или 52 недеље од време које владе и предузећа користе у рачуноводствене сврхе за формулисање годишњих финансијских извештаја. Фискална година (ФГ) не прати нужно календарску годину. То може бити период као што је 1. октобар 2009. - 30. септембар 2010.. Испоставља се да је компанија остварила значајан профит у поређењу са резултатима претходне године. Рачуноводствени тим је такође известио директора да постоји недостатак готовине на банковним рачунима компаније и, према томе, није био у могућности да плати порез на добит.
Да закључимо горњи пример, предузећа генеришу добит, иако су негативна у готовини, када друга генеришу много новчаног тока, али остају непрофитабилна. Готовине компанијама стално требају и могу преживјети с њима чак и ако им недостаје профита.
Подразумева се да је профит апсолутно одржив да би посао могао да расте. Ако дугорочно не буде профита, компанија која се јавно котира на берзи ће забележити пад цене својих акција, што ће потенцијалне инвеститоре уплашити да размишљају о улагању у компанију. Готовина је такође неопходан алат за краткорочан опстанак компаније.
Шта је профит?
Добит, која се назива и нето приход, Нето приход Нето приход је кључна ставка, не само у билансу успеха, већ у сва три основна финансијска извештаја. Иако се до њега долази кроз биланс успеха, нето добит се користи и у билансу стања и у извештају о новчаном току. , је кључна метрика која одређује успех компаније. Представља преостали износ након одбитка свих трошкова који су потребни за стварање прихода. На пример, ако ваш месечни приход износи 15.000 америчких долара, а ваше пословање кошта 10.000 америчких долара, да бисте генерисали тих 15.000 америчких долара, тада је ваш профит једнак 15.000 - 10.000 америчких долара = $5,000.
Постоје две врсте добити:
1. Бруто добит
Бруто добит је добит остварена након одузимања цене продате робе (ЦОГС) Цена продате робе (ЦОГС) Цена продате робе (ЦОГС) мери „директни трошак“ настао у производњи било које робе или услуга. Обухвата трошкове материјала, директне трошкове рада и директне фабричке трошкове и директно је пропорционалан приходу. Како се приход повећава, потребно је више ресурса за производњу робе или услуге. ЦОГС се често или трошкови могу директно приписати производњи производа или пружању услуге. Формула је врло једноставна:
Бруто добит = приход (продаја) - ЦОГС
2. Нето добит
Нето добит служи као тачнији одраз профитабилности компаније у поређењу са бруто добити, јер обрачунава све обавезе изван ЦОГС-а, као што су продаја, опште и административне (ПСАА) ПСАА ПСАА укључује све непроизводне трошкове које компанија има у било ком датог периода. То укључује трошкове као што су станарина, оглашавање, маркетинг, рачуноводство, парнице, путовања, оброци, менаџерске плате, бонуси и још много тога. Повремено то може укључивати трошкове амортизације, трошкове истраживања и развоја, трошкове камата и порезе.
Тачна формула нето добити је следећа:
Нето добит = Приход - ЦОГС - Пословни расходи - Расходи за камате - Порези
Где:
- Приход - укупан обим продаје производа
- ЦОГС - Трошкови производње продате робе
- Оперативни трошкови - Трошкови запослених, административни трошкови, трошкови истраживања и развоја (Р&Д)
- Расходи за камате - сервисирање дуга или плаћања камата на неизмирени дуг
- Порези - савезни, државни, локални приходи и порези на зараде
Шта је новчани ток?
Новчани ток представља укупан износ новца који тече у / из предузећа током одређеног временског периода. Добра је метрика за идентификовање краткорочних и дугорочних изгледа компаније.
Новчани ток може бити позитиван или негативан. Новчани ток је позитиван када компанија прими више средстава него што га шаље као плаћања, а негативан када плати више готовине него што прими.
Врсте новчаног тока
Све врсте новчаних токова појављују се у извештају о токовима готовине предузећа Извештај о новчаном току Извештај о новчаном току (званично назван Извештај о новчаним токовима) садржи информације о томе колико је готовине компанија генерисала и користила у датом периоду. Садржи 3 одељка: новац од пословања, новац од улагања и новац од финансирања. . Три врсте новчаних токова су следеће:
1. Новчани ток из оперативних активности
Новчани ток из оперативних активности представља новчани ток који се генерише обављањем основних пословних активности током одређеног временског периода. Оперативне активности укључују стварање прихода, отплату трошкова и финансирање обртног капитала.
2. Новчани ток од инвестиционих активности
Новчани ток од инвестиционих активности је новчани ток који долази и одлази у / из предузећа од инвестиција извршених током одређеног временског периода.
Инвестиционе активности могу укључивати дугорочна улагања у имовину, као што су некретнине, постројења и опрема (ПП&Е), аквизиције предузећа (откупи) итд.
3. Новчани ток од финансирања
Новчани ток од финансијских активности је новчани ток генерисан од издавања и отплате капитала или дуга, исплате дивиденде, откупа акција итд., Који се признају као финансијске активности.
Више ресурса
Хвала вам што сте прочитали финансијски водич за Профит вс Цасх. Финанце нуди Финансијско моделирање и вредновање аналитичара (ФМВА) ™ ФМВА® сертификат Придружите се 350.600+ ученика који раде у компанијама попут Амазона, ЈП Моргана и Феррари сертификационог програма за оне који желе да своју каријеру подигну на виши ниво.
Да бисте наставили учити и напредовати у каријери, следећи ресурси ће вам бити од помоћи:
- Показатељи тока средстава Показатељи тока средстава Показатељи тока средстава су метрике које владе користе за праћење тока новца у националну економију и из ње. Рачуни приказују изворе свих средстава примљених у привреди и употребу која су коришћена у привреди.
- Пројектовање ставки извештаја о приходу Пројектовање ставки извештаја о приходу Разговарамо о различитим методама пројектовања ставки биланса успеха. Пројектовање ставки биланса успеха започиње приходом од продаје, а затим трошком
- Извештај о токовима готовине Извештај о токовима готовине Извештај о токовима готовине (такође се назива и извештај о токовима готовине) један је од три кључна финансијска извештаја који извештавају о готовини која је генерисана и потрошена током одређеног временског периода (нпр. Месец, квартал или година). Извештај о новчаним токовима делује као мост између биланса успеха и биланса стања
- Опорезиви доходак Опорезиви доходак Опорезиви доходак односи се на надокнаду било ког појединца или предузећа која се користи за утврђивање пореске обавезе. Укупни износ дохотка или бруто доходак користи се као основа за израчунавање колико појединац или организација дугује влади за одређени порески период.
