Однос промета потраживања - формула, примери

Однос промета потраживања, познат и као однос промета дужника, је однос ефикасности Финансијски показатељи Финансијски показатељи се креирају коришћењем нумеричких вредности узетих из финансијских извештаја како би се стекле значајне информације о предузећу које мере ефикасност предузећа у прикупљању прихода. - и, продужено, колико ефикасно користи своја средства. Коефицијент обрта потраживања мери колико пута током датог периода компанија наплати своја просечна потраживања Рачуни потраживања Рачуни потраживања (АР) представљају кредитну продају предузећа која купци још увек нису у потпуности платили, тренутно средство на билансу стања. Компаније омогућавају својим клијентима да плаћају у разумном, продуженом временском периоду, под условом да су услови договорени. .

Дијаграм односа промета потраживања

Слика: Финансијски курсеви финансијске анализе.

Формула односа промета потраживања

Формула односа промета потраживања је следећа:

Однос промета потраживања = Нето продаја кредита / просечна потраживања

Где:

  • Нето продаја кредита Продаја кредита Продаја кредита односи се на продају у којој ће се дужни износ платити накнадно. Другим речима, продаја кредита је куповина коју изврше купци који у време куповине не изврше уплату у целости, готовином. су продаја при којој се готовина прикупља накнадно. Формула за нето кредитну продају је = Продаја на кредит - Повраћај продаје - Додаци за продају.
  • Просечно потраживање је збир почетног и завршног потраживања током временског периода (као што су месечни или квартални), подељено са 2.

Пример односа промета потраживања

Тринити Бикес Схоп је малопродаја која продаје бициклистичку опрему и бицикле. Због пада готовинске продаје, Џон, извршни директор Генерални директор, скраћеница од извршни директор, је појединац највишег ранга у компанији или организацији. Генерални директор је одговоран за свеукупни успех организације и за доношење менаџерских одлука највишег нивоа. Прочитајте опис посла, одлучује да прода кредит свим својим купцима. У фискалној години која се завршила 31. децембра 2017. године остварена је бруто продаја кредита од 100.000 америчких долара и повраћај од 10.000 америчких долара. Почетни и завршни рачуни за годину износили су 10.000, односно 15.000 америчких долара. Џон жели да зна колико пута његова компанија наплати просечна потраживања током године.

Пример односа промета потраживања

Стога је Тринити Бикес Схоп наплатио просечна потраживања приближно 7,2 пута током фискалне године Фискална година (ФГ) Фискална година (ФГ) је временски период од 12 месеци или 52 недеље који владе и предузећа користе у рачуноводствене сврхе за формулисање годишњих финансијских извештаји. Фискална година (ФГ) не прати нужно календарску годину. То може бити период као што је 1. октобар 2009. - 30. септембар 2010. који се завршава 31. децембра 2017.

Промет потраживања у данима

Промет потраживања у данима показује просечан број дана потребних купцу да компанији плати продају на кредит.

Формула за обрачун потраживања у данима је следећа:

Промет потраживања у данима = 365 / Однос промета потраживања

Утврђивање промета потраживања у данима за Тринити Бикес Схоп у горњем примеру:

Промет потраживања у данима = 365 / 7,2 = 50,69

Због тога просечном купцу треба отприлике 51 дан да плати свој дуг према продавници. Ако Тринити Бикес Схоп одржава политику плаћања на кредит, као што је полиса од 30 дана, промет потраживања у горе израчунатим данима указује на то да просечан купац касни са плаћањем.

Снимак екрана шаблона односа промета потраживања

Преузмите бесплатни образац

Унесите своје име и адресу е-поште у доњи образац и преузмите бесплатни образац одмах!

Тумачење односа промета потраживања

Коефицијент обрта потраживања је показатељ ефикасности и показатељ је финансијског и оперативног учинка предузећа Анализа финансијских извештаја Како извршити анализу финансијских извештаја. Овај водич ће вас научити да извршите анализу финансијских извештаја биланса успеха, биланса стања и извештаја о токовима готовине, укључујући марже, показатеље, раст, ликвидност, полуге, стопе поврата и профитабилности. . Пожељан је висок однос, јер указује на то да је наплата потраживања компаније ефикасна. Висок промет потраживања такође указује на то да компанија ужива висококвалитетну базу купаца која је у стању да брзо плати своје дугове. Такође, висок однос може сугерисати да компанија следи конзервативну кредитну политику као што је нето-20-дневна или чак нето-10-дневна политика.

С друге стране, низак однос промета потраживања сугерише да је процес наплате предузећа лош. То може бити због тога што компанија продужава кредитне услове некредитно способним купцима који имају финансијске потешкоће.

Поред тога, низак однос може указивати на то да компанија предуго проширује кредитну политику. То се понекад може видети у управљању зарадом, где менаџери нуде врло дугу кредитну политику како би генерисали додатну продају. Због принципа временске вредности новца Временска вредност новца Временска вредност новца је основни финансијски концепт који сматра да новац у садашњости вреди више од исте суме новца која ће се добити у будућности. То је тачно јер новац који имате тренутно можете уложити и зарадити поврат, стварајући тако већи износ новца у будућности. (Такође, са будућношћу, што је предузећу потребно више времена да прикупи кредитну продају, то више новца компанија ефективно изгуби или је компанија мање вредна продаје. Стога се низак или опадајући однос промета потраживања сматра штетним за компанију .

Корисно је упоређивати однос компаније са односом конкуренције или сличних компанија у њеној индустрији. Посматрање односа предузећа, у односу на однос сличних предузећа, пружиће значајнију анализу учинка компаније, а не само апстрактну калкулацију. На пример, чини се да ће компанија са омјером четири, која у суштини није „висок“ број, имати знатно бољи учинак ако је просечни однос за њену индустрију два.

Употреба у финансијском моделирању

У финансијском моделирању Шта је финансијско моделирање Финансијско моделирање се врши у програму Екцел да би се предвиделе финансијске перформансе компаније. Преглед шта је финансијско моделирање, како и зашто градити модел. , однос промета потраживања (или дана промета) је важна претпоставка за вођење предвиђања биланса стања. Као што можете видети у примеру доле, стање потраживања је вођено претпоставком да је за пријем потребно приближно 10 дана (у просеку). Због тога се приход у сваком периоду множи са 10 и дели бројем дана у периоду да би се добио АР стање.

дани обрачуна потраживања у финансијском моделу

Горњи снимак екрана је преузет са Финансијског курса финансијског моделирања.

Кључне Такеаваис

Главне тачке којих треба бити свесни су:

  • Коефицијент обрта потраживања је показатељ ефикасности који мери колико пута током године (или другог временског периода) компанија прикупи своја просечна потраживања.
  • Дељењем 365 са односом промета обрачуна потраживања добија се промет потраживања у данима, што даје просечан број дана потребних купцима за плаћање дугова.
  • Пожељан је висок однос промета, јер сугерише да је поступак наплате компаније ефикасан, да ужива висококвалитетну базу купаца или да компанија одржава конзервативну кредитну политику.
  • Мали промет потраживања штетан је за компанију и може сугерисати лош поступак наплате, проширивање услова кредитирања на лоше купце или предуго продужење кредитне политике.

Видео објашњење различитих односа промета потраживања

Погледајте овај кратки видео да бисте брзо разумели главне концепте обрађене у овом водичу, укључујући најчешће коришћене показатеље ефикасности потраживања и формуле за израчунавање односа промета потраживања.

Више ресурса

Хвала вам што сте прочитали овај финансијски водич за коефицијент промета потраживања. Финанце је глобални добављач финансијског моделирања и вредновања аналитичара (ФМВА) ® ФМВА® сертификација Придружите се 350.600+ ученика који раде у компанијама попут Амазона, Ј.П. Моргана и Ферраријевог програма сертификације и друге обуке финансијских аналитичара. Да бисте сазнали више и проширили своју каријеру, истражите додатне релевантне ресурсе у наставку.

  • Изванредан број залиха у данима (ДИО) Изванредан број залиха у данима (ДИО) је просечан број дана у којима компанија држи свој инвентар пре него што га прода. Израчун преосталих залиха по данима показује колико брзо компанија може залихе претворити у готовину. То је показатељ ликвидности и такође показатељ оперативне и финансијске ефикасности компаније.
  • Изванредна дневна продаја (ДСО) Дани изванредна продајна дана (ДСО) представља просечан број дана којима је потребно да се продаја кредита претвори у готовину или колико времена треба предузећу да наплати своја потраживања. ОДС се може израчунати дељењем укупних потраживања током одређеног временског оквира са укупном нето продајом кредита.
  • Однос обима залиха Однос обрта залиха Однос обрта залиха, познат и као однос промета залиха, је однос ефикасности који мери ефикасношћу управљања залихама. Формула односа промета залихама једнака је трошковима продате робе подељеним са укупним или просечним залихама да би се показало колико је пута залиха „окренута“ или продата током периода.
  • Речник показатеља финансијске анализе Појмови показатеља финансијске анализе Појмовник појмова појмова и дефиниција за уобичајене појмове показатеља финансијске анализе. Важно је имати разумевање ових важних појмова.

Рецент Постс